Ухвала суду № 51586812, 23.09.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/7772/15-к

н/п 1-кс/640/6803/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" вересня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Мирного А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

23.09.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства «Харківський бронетанковий завод», код ЄДРПОУ 08099848, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, факс 712-90-04, електронна пошта 115tank@ukr.net, а саме: до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обовязків директора ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_4, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ «Профбізнесгрупп» на ДП «Харківський бронетанковий завод», на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження пр-т Гагаріна 262, пункт розвантаження вул. Котлова, буд.222; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ «Профбізнесгрупп», вантажоодержувач ДП «Харківський бронетанковий завод»; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ «Профбізнесгрупп» та ДП «Харківський бронетанковий завод»; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП «Харківський бронетанковий завод» в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Профбізнесгрупп» в особі директора ОСОБА_5, з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого субєкта господарської діяльності «Інваконсалт» без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ "Спецбудпостачання" (код ЄДРПОУ 35702376), яке за ланцюгом безпідставно передавало податковий кредит "Державному пiдприємству "Харківський бронетанковий завод" (код ЄДРПОУ 08099848), після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших осіб.

Крім того. під час досудового розслідування співробітниками ВОСА ПДВ ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів проведено аналіз фінансово господарської діяльності ПП "ФОРСАЖ-2009" (код ЄДРПОУ 36370387) за 2015рік. Встановлено, що вказане підприємство мало взаємовідносини із підприємством-покупцем:ТОВ "Спецбудпостачання", яке відображало придбання у ТОВ «Форсаж-2009» ТМЦ (Система 1А34; ОСОБА_3 1Г-42 та інші вироби для танків Т-64) постачання яких відображалося на Державне пiдприємство "Харківський бронетанковий завод".

У ТОВ «Форсаж-2009» було встановлено відсутність виробників (імпортерів) по ланцюгу постачання.

27.04.2015 між ТОВ «Спецбудпостачання»-продавець та ДП «Харківський бронетанковий завод» - покупець зареєстровано податкову накладну №18 на суму 38 700 000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42 та 27.04.2015 між ТОВ «Форсаж-2009»-продавець та ТОВ «Спецбудпостачання»-покупець зареєстровано податкову накладну №206 на суму 38304000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42. Але під час досудового розслідування отримані докази здійснення фіктивної підприємницької діяльності групи осіб з використанням ТОВ «Форсаж-2009» та встановлено, що вказане підприємство не має ніяких дозволів на торгівлю вказаною продукцію та не має постачальника вказаної продукції, що вказує на безтоварний характер проведених господарських операцій, у звязку із відсутністю обєкту оподаткування та безпідставність відображення податкового кредиту та податкових зобовязань.

Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що протягом квітня-травня 2015 року, кожного тижня, в понеділок, посадові особи ТОВ "Спецбудпостачання" (код ЄДРПОУ 35702376) частинами перераховують на адресу ТОВ «Форсаж-2009» отримані від ДП «Харківський бронетанковий завод» та інших підприємств оборонної промисловості України бюджетні грошові кошти, які перераховуються на рахунки вищевказаних юридичних осіб, з ознаками фіктивності та фізичних осіб, якими керує ОСОБА_6 після чого вказані кошти отримуються готівкою в ПАТ «Укрсоцбанк», з рахунків підставних фізичних осіб кожного дня, на загальну суму понад 1,5 млн. грн.

У звязку із необхідністю запобігання фіктивній підприємницькій діяльності та заволодінню бюджетними коштами ДП «Харківський бронетанковий завод» до Київського районного суду м. Харкова в рамках розслідування кримінального провадження слідчим було подано клопотання про арешт коштів на рахунках ТОВ «Форсаж-2009», яке судом задоволено та винесено ухвалу на арешт грошових коштів. Ухвалу слідчого судді виконано та згідно інформації директору Департаменту супроводження операцій по рахунках клієнтів центру операційної діяльності та банківських технологій ПАТ «Укрсоцбанк» ОСОБА_11 від 26.05.2015 залишок коштів на арештованих рахунках, які належать клієнту ТОВ «Форсаж-2009» складає 2 992 825,90 грн.

Згідно АІС «Архів електронної звітності» було встановлено, що підприємство «Талюрі», (код ЄДРПОУ 8099848), виписало та зареєструвало на адресу ДП «Харківський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 8099848) податкову накладну №5 від 29.05.2015 на загальну суму 27 316168,92 грн. (ПДВ 4552694,82 грн.) з номенклатурою товару: ОСОБА_3 1Г-42. Балістичний обчислювач 1В517М. Блок дозволення пострілу 1Г-43. Датчик пострілу 1Б-14. Електроблок П-2. Постачальники вказаних виробів у ТОВ «Талюрі» відсутні.

Під час досудового розслідування встановлено, що на ДП «Харківський бронетанковий завод» використовується програма ведення бухгалтерського обліку 1-С.

Крім того до участі у проведенні спільної перевірки ДП «Харківський бронетанковий завод» під час досудового розслідування залучено фахівця Держфінінспекції в Харківській області.

Під час досудового розслідування встановлено, що документація ТОВ «Спецбудпостачання» вилучена на ДП «Харківський бронетанковий завод» співробітниками УСБУ в Харківській області, після чого повернута співробітнику заводу який був звільнений та його місцезнаходження на теперішній час не відомо.

На підставі викладеного для використання під час проведення ревізії необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження належним чином завірені копії документів, які містить в собі програма бухгалтерського обліку 1-С, яка використовується ДП «Харківський бронетанковий завод».

Окрім того під час досудового розслідування призначено судову почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_5 в документації ТОВ «Профбізнесгрупп», а саме: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ «Профбізнесгрупп» на ДП «Харківський бронетанковий завод», на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження пр-т Гагаріна 262, пункт розвантаження вул. Котлова, буд.222; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ «Профбізнесгрупп», вантажоодержувач ДП «Харківський бронетанковий завод»; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ «Профбізнесгрупп» та ДП «Харківський бронетанковий завод»; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП «Харківський бронетанковий завод» в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Профбізнесгрупп» в особі директора ОСОБА_5

Відповідно до методики проведення судових експертиз для проведення судової почеркознавчої експертизи експерту необхідно надати оригінали досліджуваних документів.

Згідно інформації, яка міститься в єдиному реєстрі підприємств України Державне підприємство «Харківський бронетанковий завод», код ЄДРПОУ 08099848, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши ОСОБА_3 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні Державного підприємства «Харківський бронетанковий завод», код ЄДРПОУ 08099848, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства «Харківський бронетанковий завод», код ЄДРПОУ 08099848, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, факс 712-90-04, електронна пошта 115tank@ukr.net, а саме: до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обовязків директора ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_4, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ «Профбізнесгрупп» на ДП «Харківський бронетанковий завод», на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження пр-т Гагаріна 262, пункт розвантаження вул. Котлова, буд.222; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ «Профбізнесгрупп», вантажоодержувач ДП «Харківський бронетанковий завод»; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ «Профбізнесгрупп» та ДП «Харківський бронетанковий завод»; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП «Харківський бронетанковий завод» в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Профбізнесгрупп» в особі директора ОСОБА_5, з можливістю їх вилучення.

Зобовязати Державне підприємство «Харківський бронетанковий завод», код ЄДРПОУ 08099848, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, факс 712-90-04, електронна пошта 115tank@ukr.net, надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обовязків директора ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_4, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ «Профбізнесгрупп» на ДП «Харківський бронетанковий завод», на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження пр-т Гагаріна 262, пункт розвантаження вул. Котлова, буд.222; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ «Профбізнесгрупп», вантажоодержувач ДП «Харківський бронетанковий завод»; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ «Профбізнесгрупп» та ДП «Харківський бронетанковий завод»; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП «Харківський бронетанковий завод» в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Профбізнесгрупп» в особі директора ОСОБА_5, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.10.2015 року.

Розяснити Державному підприємству «Харківський бронетанковий завод», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.