Ухвала суду № 51585570 від 06.02.2014 , Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа №2012/7490/2012

Провадж. №1-кп/639/5/2014

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2014 року Жовтневий районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - Кіся Д.П.,

за участю: секретарів: Нестеровської Л.В., Котлярова Д.О.,

прокурора Іванціва В.Я.,

обвинуваченої ОСОБА_1,

захисника адвоката ОСОБА_2,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, розлученої, працюючої з квітня 2012 року на посаді головного державного податкового ревізора-інспектора управління податкового аудиту Основянської ОДПІ м. Харкова, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, -

в с т а н о в и в :

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшла кримінальна справа за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час судового слідства по вищезазначеній кримінальній справі захисником підсудної адвокатом ОСОБА_2 було заявлено клопотання, яке було підтримано його підзахисною, про призначення по справі судово-економічної експертизи, та поставлення на її вирішення питань:

1. Чи відповідають висновки довідки ДПІ у Червонозаводському районі міста Харкова за №1384-232/32949483 від 28.10.2004р. документам наданим для перевірки підприємством ТОВ Дослідний завод запорної арматури?

2. Чи відповідають висновки довідки ДПІ у Червонозаводському районі міста Харкова за №1384-232/32949483 від 28.10.2004р. вимогам Закону України Про податок на додану вартість?

3. Чи відображені в податкових зобовязань з ПДВ підприємством ТОВ Дослідний завод запорної арматури податкові накладні складені на адресу ВКФ Алів:

- №4 от 07.06.2004г. на суму 13878720грн., у тому числі ПДВ 2313120грн.;

- №8 от 18.06.2004г. на суму 17899656,60грн., у тому числі ПДВ 2983276,10грн.;

- №5/1 от 07.06.2004г. на суму 18960000грн., у тому числі ПДВ 3160000грн.;

- №5/2 от 07.06.2004г. на суму 5081280грн., у тому числі ПДВ 846880грн.;

- №9/3 от 28.06.2004г. на суму 7324830грн., у тому числі ПДВ 1220805грн.;

- №12/3 от 28.07.2004г. на суму 5208768грн., у тому числі ПДВ 868128грн.;

- №9/1 от 28.06.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №9/2 от 28.06.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №11/1 от 16.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №12/1 от 28.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн

- №14/1 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №11/2 от 16.07.2004г. на суму 16114626грн., у тому числі ПДВ 2685771,00грн.;

- №12/2 от 28.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/2 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/3 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/4 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/5 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/6 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ - 2170320грн.;

- №14/7 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/8 от 30.07.2004г. на суму 13021920грн., у тому числі ПДВ 2170320грн.;

- №14/9 от 30.07.2004г. на суму 14486886грн., у тому числі ПДВ 2414481грн.

а саме в книзі продажу товарів (робіт, послуг) ТОВ Дослідний завод запорної арматури та в деклараціях з податку на додану вістіть за червень-липень 2004 року?

4. Чи повинно було відобразити в податкових зобовязань з ПДВ підприємство ТОВ Дослідний завод запорної арматури податкові накладні складені на адресу ВКФ Алів та чи повинно було внести вказані накладні в книгу продажу товарів (робіт, послуг):

- №4 от 07.06.2004г. на суму 13878720грн., у тому числі ПДВ 2313120грн.;

- №5/1 от 07.06.2004г. на суму 18960000грн., у тому числі ПДВ 3160000грн.;

- №5/2 от 07.06.2004г. на суму 5081280грн., у тому числі ПДВ 846880грн.;

при умові того, що підприємство зареєстроване в якості платника ПДВ -04.06.2004р., а книга продажу товарів (робіт, послуг) зареєстрована в ДПІ тільки 08.06.2004р.?

5. Чи складена довідка ДПІ у Червонозаводському районі міста Харкова за №1384-232/32949483 від 28.10.2004р. відповідно до наказів ДПА України: №196/ДСК від 24.04.2003р., №429 від 16.09.2002р., №282/ДСК, №599 від 15.10.2004р.?

6. Чи мало право на бюджетне відшкодування податку на додану вартість підприємство ВКФ Алів за червень та липень 2004 року при умові що розрахунки з підприємством ТОВ Дослідний завод запорної арматури були здійснені у вексельній (без грошовій формі)?

7. Чи відображено у довідці ДПІ у Червонозаводському районі міста Харкова за №1384-232/32949483 від 28.10.2004р. факт проведених розрахунків векселями між ВКФ Алів та ТОВ Дослідний завод запорної арматури за поставлений товар?

Суд, вислухавши думку прокурора, який заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що судово-економічна експертиза по справі була проведена, позицію підсудної та її захисника, які наполягали на задоволенні клопотання, дослідивши матеріали кримінальної справи, приходить до такого.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи (т. 16 а.с. 192-194, 199-202) під час досудового розслідування по вказаній кримінальній справі ОСОБА_1 та її захисником було заявлено клопотання слідчому про призначення по справі судово-економічної експертизи, на вирішення якої поставити вищезазначені питання.

Листом старшого слідчого в ОВС ГПУ від 06.02.2012 року було повідомлено адвокату ОСОБА_2 про те, що під час призначення по справі судово-економічної експертизи постановлені ним питання будуть враховані.

Постановою слідчого від 12.04.2012 року було призначено по справі судово-економічну експертизу. При цьому зазначена постанова не містить мотивів, по яких на вирішення експерта не було поставлено питання, про які клопотали обвинувачена та її захисник.

З огляду на вищевикладене, та приймаючи до уваги, що для встановлення фактичних обставин справи, забезпечення повноти та обєктивності розгляду кримінальної справи, необхідні спеціальні знання, суд вважає за необхідне призначити по справі судово-економічну експертизу по матеріалам справи для вирішення вищезазначених питань, виконання якої доручити експертам ХНДІСЕ ім. засл. проф. ОСОБА_3.

Провадження по справі підлягає зупиненню до отримання висновку експерта.

НА підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 75,76, 273, 310 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання підсудної ОСОБА_1 та її захисника адвоката ОСОБА_2 задовольнити.

Призначити по даній кримінальній справі судово-економічну експертизу, виконання якої доручити експертам ХНДІСЕ ім. засл. проф. ОСОБА_3, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експертів поставити такі питання: