Ухвала суду № 51576926, 29.04.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/5732/14-к

Провадження № 1кс/554/2408/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Шепель В.Д.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000020, від 12.03.2014 року, відносно службових осіб ТОВ «УПСК Діамент», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками ДПІ у м. Полтаві проведено планову перевірку ТОВ «УПСК Діамент», з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період часу з 10.06.2011 року по 31.12.2012 року, у результаті чого складено акт №741/16-01-22-01-09/37710195, від 11.02.2014 року, за висновками якого встановлено, що службові особи, шляхом недостовірного відображення даних бухгалтерського обліку, що призвело до заниження податкових зобовязань підприємства, у порушення пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.4, ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 503 177 грн., у порушення п.198.1, п.198.2, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, від сплати податку на додану вартість у сумі 361 599 грн., а всього податків на суму 864 776 грн., що у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та згідно положеннями кримінального законодавства є значним розміром.

Також встановлено, що ТОВ «УПСК Діамент», у зазначений період часу та у період 2014 року, у бухгалтерському й податковому обліках товариства, відобразило, сумнівні, фінансово-господарські взаємовідносини з такими підприємствами, як ТОВ «Лінк-Груп», ТОВ «Велор-Інвест», ТОВ «Ружик-70», ТОВ «Маритен», ТОВ «Мега-Пром», ТОВ «Лантіком», ТОВ «Інтербудцентр», ТОВ «Будресурс-К», що надало змогу, незаконно, занизити податкові зобовязання, за відповідні звітні періоди, з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Службові особи ТОВ «УПСК Діамент», у вищезазначений період, під час здійснення фінансово-господарській діяльності використовувало банківські рахунки №26052041354464 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26002701354464 (ЄВРО), №26002701354464 (ДОЛАР США), №26002701354464 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у АТ «ОТП Банк».

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по вищезазначених рахунках ТОВ «УПСК Діамент» та їх вилученні, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), з можливістю вилучення їх копій, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках -№26052041354464 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26002701354464 (ЄВРО), №26002701354464 (ДОЛАР США), №26002701354464 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, а саме:

1). Документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, а саме: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку з 25.1.2001 року по 31.12.2012 року;

2). Інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 25.11.2011 року по 31.12.2012 року.

3). Грошові чеки, за період з 25.11.2011 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька