Ухвала суду № 51574090, 28.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6848/15-к

1-кс/405/1982/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Бойко М.О. і представника ТОВ „Далмакс ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „Далмакс,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ„Далмакс (код ЄДРПОУ 39453649) за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217, а саме:

документи, що підтверджують придбання нафтопродуктів у ТОВ „Капітал Х:

- договори поставки нафтопродуктів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року, №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року додаткові угоди специфікації, сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів;

- податкові накладні №31024 від 31.03.15, №31093 від 31.03.15, №31158 від 31.03.15, №31201 від 31.03.15, №30053 від 30.04.2015, №30077 від 30.04.2015, №30096 від 30.04.2015, №;

- акти приймання передачі нафтопродуктів №№150331000000020 від 31.03.15, №150331000000089 від 31.03.15, №150331000000154 від 31.03.15, №150331000000197 від 31.03.15, №150230000000011 від 30.04.2015, №150430000000035 від 30.04.2015, №150430000000054 від 30.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договорів поставки №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року;

- документи, що підтверджують проведення оплати: банківські виписки, платіжні доручення, грошові чеки, додаткові угоди на оплату згідно договорів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року.

документи, що підтверджують реалізацію нафтопродуктів ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Тореон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо:

- договори поставки нафтопродуктів додаткові угоди специфікації та сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів за період 2015 року;

- податкові накладні №28017 від 28.02.2015 -13.03.2015, №28023 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28027 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28039 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28047 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28051 від 28.02.2015 - 13.03.2015, № 28064 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28069 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28019 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28021 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28033 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28035 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28037 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28049 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28055 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28057 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28062 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28071 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №31076 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30091 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31089 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31100 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31103 від 31.03.2015- 14.05.2015, №30094 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31082 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31085 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31098 від 31.03.2015 - 14.04.2015, №30087 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30080 від30.04.2015- 14.05.2015, №30102 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30088 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31092 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31093 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31099 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31090 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31091 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30082 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30099 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31086 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31095 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31101 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31096 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31097 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31102 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31079 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31083 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31088 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30077 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31084 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31087 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31094 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30078 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31077 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31080 від31.03.2015- 14.04.2015 ;

- акти передачі нафтопродуктів по взаємовідносинах з ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Торшон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо за період 2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують відвантаження нафтопродуктів на адресу ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Торшон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо за період 2015 року.

- документи, що підтверджують проведення оплати: грошові чеки.

документи, що підтверджують зберігання нафтопродуктів у ПАТ „Дніпронафтопродукт:

- договір складського зберігання №4485 від 22.12.2014, договір складського зберігання;

- акти приймання-передачі нафтопродуктів зігдно договору складського зберігання №4485 від 22.12.2014;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків складського зберігання, приймання та відпуску нафтопродуктів по договору №4485 від 22.12.2014.

документи, що підтверджують перевезення нафтопродуктів ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс»:

- договір про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014 року, додаткові угоди до договору;

- акти виконаних робіт згідно договору №134 від 12.12.2014 року;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків згідно договору про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014.

документи, що підтверджують ведення обліку нафтопродуктів на ТОВ «Далмакс»:

- журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС за формою N 13-НП, змінний звіт АЗС за формою N 17-НП, журнал реєстрації перевірок ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів за формою N 2-НП, акт перевірки ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів на АЗС та зливання їх після перевірки до резервуарів за формою N 1-НП, акт переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою N 18-НП, акт інвентаризації нафти та нафтопродуктів на підприємствах за формою N 24-НП та на АЗС акт інвентаризації на АЗС за формою N 25-НП, розпорядження про інвентаризацію за формою N 20-НП, довідку про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) за формою N 22-НП, звіт руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами; розписки за формою N 24-НП або за формою N 25-НП для АЗС, журнал реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 7-НП, а також до акти вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 3-НП, відомості нафтопродуктів у технологічних трубопроводах АЗС за формою N 35-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою N 31-НП, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою N 6-НП і журнал вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою N 7-НП, реєстри відпуску за добу, звіти про втрати нафтопродуктів (нафти) щомісячні та річні за формою N 32-НП, паспорта на автозаправні колонки, градуювальні таблиці на резервуари, що перебувають в експлуатації. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000069 від 18.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Далмакс» (код 39453649, Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Далмакс» (код 39453649, Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217) за період січень - квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій, проведених з субєктами підприємництва ТОВ „ТОП Бізнес Інвест (код ЄДРПОУ 39233861), ТОВ „Квестін(код ЄДРПОУ 39425517), ТОВ „Айленд-Альянс (код ЄДРПОУ 39607664), ТОВ „Фресно(код ЄДРПОУ 39608008), ТОВ „Туларе (код ЄДРПОУ39608118), ТОВ „Модесте ЛТД (код ЄДРПОУ 39608982), ТОВ „Самнера (код ЄДРПОУ 39609106), ТОВ „Дотан (код ЄДРПОУ 39609698), ТОВ „Ньюнен (код ЄДРПОУ 39609745), ТОВ „Олбани (код ЄДРПОУ 39609813), ТОВ „Кернер Груп (код ЄДРПОУ 39609829), ТОВ „Марреро (код ЄРПОУ 39609944), ТОВ „Гастония (код ЄДРПОУ 39610043), ТОВ „Таскалуса Плюс (код ЄДРПОУ 39610077), ТОВ „Дентон Альянс (код ЄДРПОУ 39610127), ТОВ „Огюста Сервіс (код ЄДРПОУ 39610221), ТОВ „Чаттануга (код ЄДРПОУ 39610331), ТОВ „Гринвилл (код ЄДРПОУ 39610698), ТОВ „Скаммон (код 39610991), ТОВ „Торшон ЛТД (код ЄДРПОУ 39611094), ТОВ „Плімут Сервіс (код ЄДРПОУ 39612627), ТОВ „Вальехо (код ЄДРПОУ 39612669) в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України занижено акцизний податок з реалізації субєктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на суму 4016482 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Далмакс» та наявної в ОУ Кіровоградської ОДПІ інформації встановлено, що ТОВ «ДАЛМАКС» у лютому-квітні 2015 року виписувало податкові накладні на реалізацію товарів субєктам господарювання, яких можна характеризувати як субєкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме:

ТОВ "ТОП БІЗНЕС ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39233861, М.КИЇВ, ПЕЧЕРСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ІВАНА КУДРІ, БУД. 20). З 29.10.2014р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_3, РНОК НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 ДЗЕРЖИНСЬКОГО АДРЕСА_1;

ТОВ "КВЕСТІН" (ЄДРПОУ 39425517, М.КИЇВ, ПЕЧЕРСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ЗВІРИНЕЦЬКА, БУД. 63). З 13.11.2014р. засновник та керівник ТОВ «КВЕСТІН» - ОСОБА_4, РНОК НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: УКРАЇНА 51900 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК БАГЛІЙСЬКИЙ ВУЛ. МЕХАНІЗАТОРІВ АДРЕСА_2;

ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ.ЗЛАТОУСТІВСЬКА, БУД. 2/4). З 04.03.2015р. засновник та керівник ТОВ «АЙЛЕНД АЛЬЯНС» - ОСОБА_5, РНОК НОМЕР_3, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2ОСОБА_6 99 А КВ. 62, 63;

ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ДЕГТЯРІВСЬКА, БУД. 50, КВ. (ОФІС) 300). З березня 2015 року засновник та керівник ТОВ «ФРЕСНО» - ОСОБА_7, РНОК НОМЕР_4, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 БУДІВЕЛЬНИКІВ АДРЕСА_3;

ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. МАРШАЛА РИБАЛКА, БУД. 5). З березня 2015 року засновник та керівник ТОВ «ТУЛАРЕ» - ОСОБА_8, РНОК НОМЕР_5, зареєстрована за адресою: 49000, ДНІПРОПЕТРОВСЬК, ВУЛ.ПАТОРЖИНСЬКОГО, БУД.11 КОРП.3 КВ,42;

ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ОЛЕНИ ТЕЛІГИ, БУД. 39-А). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_9, РНОК НОМЕР_6, зареєстрований за адресою: УКРАЇНА 51900 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК БАГЛІЙСЬКИЙ ВУЛ. ОСОБА_10 18 КВ.1. Він же значиться і керівником підприємства. В ЦБД ДРФО України відсутня інформація про доходи ОСОБА_9 за період 2007 2015рр.;

ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ВОРОВСЬКОГО, БУД. 51, КВ. (ОФІС) 11). З 19.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_11, РНОК НОМЕР_7, зареєстрована за адресою: УКРАЇНА 49000 ОСОБА_12ДІПРОПЕТРОВСЬК, БАБУШКІНСЬКИЙ АДРЕСА_4. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ДОТАН» (ЄДРПОУ 39609698, М.ОСОБА_13 ПР-Т 40-РІЧЧЯ ЖОВТНЯ БУД. 42). Засновником та керівником ТОВ «ДОТАН» значиться ОСОБА_14, РНОК НОМЕР_8, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 ЮВІЛЕЙНИЙ АДРЕСА_5;

ТОВ «НЬЮНЕН» (ЄДРПОУ 39609745, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. КРАСИЛІВСЬКА, БУД. 11). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_7, РНОК НОМЕР_4, зареєстрована за адресою: 51000, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК, АДРЕСА_6. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ОЛБАНИ» (ЄДРПОУ 39609813, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ПР-Т ГОЛОСІЇВСЬКИЙ, БУД. 62). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_15, РНОК НОМЕР_9, зареєстрована за адресою: 03090, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК, АДРЕСА_7. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «КЕННЕР ГРУП» (ЄДРПОУ 39609829, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ПР-Т НАУКИ, БУД. 11). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_11, РНОК НОМЕР_7, зареєстрована за адресою: 59001, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК, АДРЕСА_8. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «МАРРЕРО» (ЄДРПОУ 39609944, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. САПЕРНО-СЛОБІДСЬКА, БУД. 10). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_5, РНОК НОМЕР_3, зареєстрований за адресою: 51905, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК, БАГЛІЙСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. АСТРАХАНСЬКА, БУД. 99 А, КВ.62,63. Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ГАСТОНИЯ» (ЄДРПОУ 39610043, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ГОРЬКОГО, БУД. 172). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_16, зареєстрований за адресою: УКРАЇНА 49024 ОСОБА_12ДНІПРОПЕТРОВСЬК, АМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ АДРЕСА_9. Він же значиться і керівником підприємства. При цьому в АС «Податки» в реєстраційних даних ТОВ «ГАСТОНИЯ» вказано РНОК засновника (керівника) НОМЕР_10, який, за даними ЦБД ДРФО, є недійсним;

ТОВ «ТАСКАЛУСА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39610077, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ВАСИЛЯ КАСІЯНА, БУД. 2/1). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_8, РНОК НОМЕР_5, зареєстрована за адресою: 49000, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОПЕТРОВСЬК, АДРЕСА_10. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ДЕНТОН АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39610127, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ГАЙДАРА, БУД. 22). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_17, РНОК НОМЕР_11, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_18 33. Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ОГАСТА СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39610221, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ВЕЛИКА КИТАЇВСЬКА, БУД. 10). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_19, РНОК НОМЕР_12, зареєстрований за адресою: 51900, ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬК, ЗАВОДСЬКИЙ Р-Н, ПРОВ. МОЛОДІЖНИЙ, БУД. 10. Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ЧАТТАНУГА» (ЄДРПОУ 39610331, М.КИЇВ, ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н, ПРОВ. ФЕОДОСІЙСЬКИЙ, БУД. 14. З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_20, РНОК НОМЕР_6, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6ПАРХОМЕНКО АДРЕСА_11. Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ГРИНВИЛЛ» (ЄДРПОУ 39610698, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. СИМОНА ПЕТЛЮРИ, БУД. 28, КВ. (ОФІС) 10. З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_14, РНОК НОМЕР_8, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 ЮВІЛЕЙНИЙ АДРЕСА_5. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «СКАММОН» (ЄДРПОУ 39610991, М.КИЇВ, АДРЕСА_12). З 18.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_17, РНОК НОМЕР_11, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_18 33. Він же значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ТОРРЕОН ЛТД» (ЄДРПОУ 39611094, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ПРОВ. РИЛЬСЬКИЙ, БУД. 6). З 12.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_16, зареєстрований за адресою: УКРАЇНА 49024 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.ДНЫПРОПЕТРОВСЬК АМУР-НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ ВУЛ. РЕШЕТИЛІВСЬКА АДРЕСА_13. Він же значиться і керівником підприємства. При цьому в АС «Податки» в реєстраційних даних ТОВ «ТОРРЕОН ЛТД» вказано РНОК засновника (керівника) НОМЕР_10, який, за даними ЦБД ДРФО, є недійсним;

ТОВ «ПЛИМУТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39612627, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ВОЛОДИМИРСЬКА, БУД. 12). З 04.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_15, РНОК НОМЕР_9, зареєстрована за адресою: УКРАЇНА 03090 ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.ДНЫПРОДЗЕРЖИНСЬК БАГЛІЙСЬКИЙ ВУЛ. ОСОБА_6 99А КВ.62. Вона ж значиться і керівником підприємства;

ТОВ «ВАЛЬЕХО» (ЄДРПОУ 39612669, М.КИЇВ, АДРЕСА_14). З 05.03.2015р. підприємство перереєстроване на ОСОБА_19, РНОК НОМЕР_12, зареєстрований за адресою: 51900 ОСОБА_12ДНІПРОДЗЕРИНСЬК ЗАВОДСЬКИЙ ПРОВ.МОЛОДІЖНИЙ БУД.10. Він же значиться і керівником підприємства.

Вказану інформацію оперативним управлінням Кіровоградської ОДПІ службовим листом від 16.06.2015 №1298/11-23-07-07 передано на імя начальника Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області з ініціюванням позапланової перевірки ТОВ «Далмакс». 30.06.2015 спеціалістами Кіровоградської ОДПІ складено акт перевірки ТОВ «Далмакс» №90/11-23-22-02/39453649 від 30.06.2015, згідно якого встановлено що ТОВ «ДАЛМАКС» з метою заниження обєкта оподаткування при нарахуванні акцизного податку з реалізації субєктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, відображало у податковій звітності частину отриманої виручки як таку, що отримана від реалізації товарів субєктам господарювання для комерційного використання, тоді як вищезазначені підприємства фінансово-господарську діяльність, в тому числі з подальшої реалізації ПММ, фактично не здійснювали та не мали трудових та матеріальних ресурсів, основних засобів, технічних можливостей, тощо для здійснення такого виду діяльності. Тобто підприємством вносились недостовірні дані до податкових накладних, зареєстрованих ТОВ «ДАЛМАКС» в ЄРПН, з відображенням реалізації підакцизних товарів (бензину та дизпалива) вказаним субєктам господарювання, та додатків 6 до декларацій акцизного податку щодо відображення таких обсягів реалізації у гр.4 додатку.

За результатами перевірки встановлено, що службові ТОВ «ДАЛМАКС» особи в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст. 213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст. 214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) занижено базу оподаткування акцизним податком на загальну суму 80 329 537 грн. В результаті чого занижено акцизний податок, що повинен бути нарахований за ставкою 5% із загальної суми продажу нафтопродуктів на суму 80 329 537 грн., що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4016482 грн.

18.08.2015, за вказаним фактом щодо службових осіб ТОВ „Далмакс до ЄРДР внесено кримінальне провадження за №32015120010000069 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім вказаного, 20.08.2015 до ЄРДР внесено кримінальне провадження за №32015120010000075 на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки Кіровоградської ОДПІ №85/11-23-22-02/39453649 від 19.06.2015, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Далмакс» (код 39453649, Кіровоградська область, м.Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217) в березні 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктом підприємництва ТОВ „Капітал Х, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7514499 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

27.08.2015 кримінальні провадження №32015120010000069 та №32015120010000075 процесуальним прокурором обєднані в одне провадження за №32015120010000069.

Розрахунки за продані нафтопродукти, в установленому законодавством порядку відповідно до Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 1997 року №1442, здійснювались готівкою та/або у безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, талонів, відомостей на відпуск нафтопродуктів тощо).

Роздрібний продаж нафтопродуктів, в т.ч. для вище переліченим підприємств з ознаками фіктивного підприємництва, здійснено через мережу належних ТОВ «Далмакс» АЗС, що призначені для відпуску споживачам нафтопродуктів.

Придбання нафтопродуктів, з подальшого продажу яких не нарахований акцизний податок, здійснено в 2014-2015рр., в звязку з чим підлягають встановленню за даними бухгалтерського обліку обсяги оприбуткування в розрізі кожної з АЗС нафтопродуктів та підтвердження обсягів їх реалізації через мережу АЗС, продаж яких для ТОВ „Далмакс підлягав оподаткуванню акцизним податком.

На направлені під час перевірки запити від ТОВ «Далмакс» отримані листи-відповіді за вх..№4630/10 від 18.03.2015 та за вх.№ 9436/10 від 10.06.2015 підприємством надано відповідь не в повному обсязі, документальне підтвердження господарських відносин взагалі не надано, що вказує на приховування підприємством даних бухгалтерського обліку, на підставі якого формується податкова звітність щодо істинних обсягів придбання та продажу та визначення належних до сплати податків.

В рамках кримінального провадження 04.09.2015 року на адресу ТОВ „Далмакс в порядку ст.93 КПК України направлено запит щодо витребування документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Мовекс К по взаємовідносинах з ТОВ „Мовекс К з ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Торшон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо, ТОВ „Капітал Х, на даний час відповідь від підприємства не надійшла.

21.09.2015 року в рамках кримінального провадження винесена постанова про проведення судово-почеркознавчої експертизи, яка для виконання направлено експертам Кіровоградського відділення ОНДІСЕ.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ТОВ «Мовекс К» результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах вказаних вище документів, якими підтверджується якими підтверджується придбання, реалізація та зберігання ПММ ТОВ «Мовекс К».

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ „Далмакс не заперечує проти надання слідчому тимчасового доступу до речей і документів товариства, проте просить врахувати, що не на усіх зазначених у клопотанні документах наявні підписи і рукописні тексти, крім того, частини документів по взаємовідносинам ТОВ „Далмакс з ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Тореон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо взагалі не існує.

Заслухавши слідчого і представника ТОВ «Далмакс», вивчивши надані матеріали слідчий суддя вважає необхідним часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, крім договорів поставки нафтопродуктів між ТОВ „Далмакс і ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Тореон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо, паспортів якості до вказаних договорів, товарно-транспортних накладних, що підтверджують відвантаження нафтопродуктів на адресу вказаних товариств, та актів передачі їм нафтопродуктів, дійсно перебувають у володінні ТОВ „Далмакс (код ЄДРПОУ 39453649) за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів тих документів, на яких наявні підписи та рукописні тексти.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015120010000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ„Далмакс- задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ„Далмакс (код ЄДРПОУ 39453649) за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217, а саме:

документів, що підтверджують придбання нафтопродуктів у ТОВ „Капітал Х:

- договори поставки нафтопродуктів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року, №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року додаткові угоди специфікації, сертифікати відповідності (декларації про їх відповідність), паспорти якості до вказаних договорів;

- податкові накладні №31024 від 31.03.15, №31093 від 31.03.15, №31158 від 31.03.15, №31201 від 31.03.15, №30053 від 30.04.2015, №30077 від 30.04.2015, №30096 від 30.04.2015, №;

- акти приймання передачі нафтопродуктів №№150331000000020 від 31.03.15, №150331000000089 від 31.03.15, №150331000000154 від 31.03.15, №150331000000197 від 31.03.15, №150230000000011 від 30.04.2015, №150430000000035 від 30.04.2015, №150430000000054 від 30.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договорів поставки №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року;

- документи, що підтверджують проведення оплати: банківські виписки, платіжні доручення, грошові чеки, додаткові угоди на оплату згідно договорів №КХ-0020 від 01.03.2015 року, №КХ-0089 від 10.03.2015 року, №КХ-0154 від 20.03.2015 року, №КХ-0197 від 25.03.2015 року, №КХ04-0011 від 01.04.2015 року , №КХ04-0035 від 06.04.2015 року, №КХ04-0054 від 22.04.2015 року.

документів, що підтверджують реалізацію нафтопродуктів ТОВ „ТОП Бізнес Інвест, ТОВ „Квестін, ТОВ „Айленд-Альянс, ТОВ „Фресно, ТОВ „Туларе, ТОВ „Модесте ЛТД, ТОВ „Самнера , ТОВ „Дотан, ТОВ „Ньюнен, ТОВ „Олбани, ТОВ „Кернер Груп, ТОВ „Марреро, ТОВ „Гастония, ТОВ „Таскалуса Плюс, ТОВ „Дентон Альянс, ТОВ „Огюста Сервіс, ТОВ „Чаттануга, ТОВ „Гринвилл, ТОВ „Скаммон, ТОВ „Тореон ЛТД, ТОВ „Плімут Сервіс, ТОВ „Вальехо:

- податкові накладні №28017 від 28.02.2015 -13.03.2015, №28023 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28027 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28039 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28047 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28051 від 28.02.2015 - 13.03.2015, № 28064 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28069 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28019 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28021 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28033 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28035 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28037 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28041 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28049 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28055 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28057 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28062 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №28071 від 28.02.2015 - 13.03.2015, №31076 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30091 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30089 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31089 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31100 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31103 від 31.03.2015- 14.05.2015, №30094 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31082 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31085 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31098 від 31.03.2015 - 14.04.2015, №30087 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30080 від30.04.2015- 14.05.2015, №30102 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30088 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31092 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31093 від 31.03.2015- 14.05.2015, №31099 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31090 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31091 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30082 від 30.04.2015- 14.05.2015, №30099 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31086 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31095 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31101 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31096 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31097 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31102 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31079 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31083 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31088 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30077 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31084 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31087 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31094 від 31.03.2015- 14.04.2015, №30078 від 30.04.2015- 14.05.2015, №31077 від 31.03.2015- 14.04.2015, №31080 від31.03.2015- 14.04.2015 ;

- документи, що підтверджують проведення оплати: грошові чеки.

документів, що підтверджують зберігання нафтопродуктів у ПАТ „Дніпронафтопродукт:

- договір складського зберігання №4485 від 22.12.2014, договір складського зберігання;

- акти приймання-передачі нафтопродуктів згідно договору складського зберігання №4485 від 22.12.2014;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків складського зберігання, приймання та відпуску нафтопродуктів по договору №4485 від 22.12.2014.

документів, що підтверджують перевезення нафтопродуктів ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс»:

- договір про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014 року, додаткові угоди до договору;

- акти виконаних робіт згідно договору №134 від 12.12.2014 року;

- платіжні доручення, рахунки-фактури, виписки банку, про проведення розрахунків згідно договору про перевезення вантажів автомобільним транспортом №134 від 12.12.2014.

документів, що підтверджують ведення обліку нафтопродуктів на ТОВ «Далмакс»:

- журнал обліку надходження нафтопродуктів на АЗС за формою N 13-НП, змінний звіт АЗС за формою N 17-НП, журнал реєстрації перевірок ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів за формою N 2-НП, акт перевірки ПРК (ОРК) на точність відпуску нафтопродуктів на АЗС та зливання їх після перевірки до резервуарів за формою N 1-НП, акт переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою N 18-НП, акт інвентаризації нафти та нафтопродуктів на підприємствах за формою N 24-НП та на АЗС акт інвентаризації на АЗС за формою N 25-НП, розпорядження про інвентаризацію за формою N 20-НП, довідку про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) за формою N 22-НП, звіт руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами; розписки за формою N 24-НП або за формою N 25-НП для АЗС, журнал реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N

7-НП, а також до акти вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою N 3-НП, відомості нафтопродуктів у технологічних трубопроводах АЗС за формою N 35-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою N 31-НП, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою N 6-НП і журнал вимірювання нафти і нафтопродуктів у резервуарах за формою N 7-НП, реєстри відпуску за добу, звіти про втрати нафтопродуктів (нафти) щомісячні та річні за формою N 32-НП, паспорта на автозаправні колонки, градуювальні таблиці на резервуари, що перебувають в експлуатації.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 можливість вилучити оригінали документів з числа вказаних вище, на яких наявні підписи та рукописні тексти.

Строк дії ухвали визначити до 27.11.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк