Постанова № 51572707, 16.11.2011, Обухівський районний суд Київської області

К.с. № 4-183/11

ПОСТАНОВА

16.11.2011 року м. Обухів

Суддя Обухівського районного суду Київської області Зінченко О.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі про проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю про кримінальній справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ Васильківський шкір заводОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі проводиться досудове слідство у кримінальній справі справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ Васильківський шкір завод ОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В ході слідства встановлено, що відповідно висновків акта Васильківської ОДПІ № 3119/23-2/00307862 від 30.06.2010 року про результати позапланової перевірки ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862) з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ ТД Ролан(код ЄДРПОУ 34183454) за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР Про податок на додану вартість, зі змінами та доповненнями, ВАТ Васильківський шкірзаводвключено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ ТД Ролан, чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2944327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712204 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість за перевіряє мий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2687504 грн.

В подальшому згідно висновку ДПА в Київській області № 24/35-021/00307862 від 10.08.2011 року про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862) з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ ТД Ролан(код ЄДРПОУ 34183453) за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР Про податок на додану вартість, зі змінами та доповненнями, ВАТ Васильківський шкірзаводвключено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ ТД Ролан, чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2944327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712204 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість за перевіряємий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2687504 грн..

Крім того, під час досудового слідства у справі встановлено, що в період здійснення діяльності з 03.01.1998 року по теперішній час, ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862) проводив розрахунки в безготівковій формі, через поточний рахунок №26000010762980/980, відкритий у АТ ОСОБА_2 та Кредиту м. Києві МФО (300131), що використовувались у господарській діяльності вказаного підприємства.

Таким чином у АТ ОСОБА_2 та Кредиту м. Києві МФО (300131) знаходяться відомості по поточному рахунку №26000010762980/980, відкритому ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди за період з 03.01.1998 року по теперішній час, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувалися ним при здійсненні діяльності.

Враховуючи необхідність обєктивності розслідування даної справи та зібрання доказів суд вважає за необхідне розкрити банківську таємницю та провести виїмку відповідних документів з наступних підстав.

Згідно ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 27 квітня 2007 року № 997-V, ОСОБА_3 Банку України від 19.04.2005 року №48-012/275-3973, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу за вмотивованою постановою судді..

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Розкрити для слідчого податкової міліції ДПІ в Обухівському районі Київської області банківську таємницю по поточному рахунку №26000010762980/980, а також документів щодо діяльності та фінансового стану ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862), юридична адреса: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська 74, яке є клієнтом АТ ОСОБА_2 та Кредиту м. Києві МФО (300131).

Надати дозвіл слідчому СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі на проведення виїмки в АТ ОСОБА_2 та Кредиту м. Києві МФО (300131) в повному обсязі оригіналів (вразі відсутності, копії завірені належним чином) банківських документів ВАТ Васильківський шкірзавод(код ЄДРПОУ 00307862), а саме:-реєстраційних документів, кредитних справ та справ про банкрутство за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; -виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку №26000010762980/980 за період з 03.01.1998 року по теперішній час, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;-договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку за період часу з 03.01.1998 року по теперішній час;-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 03.01.1998 року по теперішній час;-договору на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи Банк-Клієнт з компютера підприємства з банком, включаючи дату та години, хвилини та секунди проведення вказаних зєднань за період з 03.01.1998 року по теперішній час;-заявок на купівлю іноземної валюти за період з 03.01.1998 року по теперішній час;-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства за період з 03.01.1998 року по теперішній час, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :