Ухвала суду № 51572427, 28.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10595/15-к

Провадження № 1-кс/369/2332/15

У Х В А Л А

іменем України

28.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_1. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000070 від 30.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження № 32014110200000070 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» (код ЄДРПОУ 37412595) та ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), тобто, за ознаками складу тяжкого кримінального правопорушення відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктиивності: ТОВ «ПазлСтрой» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Сиржфудз Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «РейнорсЛтд» (код ЄДРПОУ 37815719) ТОВ «Ортнухвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крім. де Люкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012», (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «ПротекЮа» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спецконсалтика» (код ЄДРПОУ 387044665), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Тулс» (код ЄДРПОУ 37412532), ТОВ «Апорт Груп» (код ЄДРПОУ 39280244), ТОВ «Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759), ТОВ «Торг Ультрас» (код ЄДРПОУ 39403729) та ТОВ «Торг Лайт» (код ЄДРПОУ 39403755), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413).

21.09.2015 року у кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу реєстраційних документів ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413). 22.09.2015 від експерта отримано клопотання про надання оригіналів реєстраційних документів зазначених підприємств з метою проведення експертизи.

Для повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи, та податкової звітності платників податків:ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445),ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413),які знаходиться у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Сторона кримінального провадження звертається до слідчого судді під час досудового розслідування із зазначеним клопотанням повторно у звязку із нововиявленими обставинами, а саме: документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «АтріксГруп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445),ТОВ «АконтГруп» (код ЄДРПОУ 38606413), які знаходяться у ДПІ уПечерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік фіктивного підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи щодо дослідження рукописних підписів від імені керівника ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413)на установчих та реєстраційних документахзазначених підприємств та документах податкової звітності оскільки є всі підстави вважати, що підписи в зазначених документах виконувались іншою особою, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413)та надати можливість їх вилучити у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій. Ст. слідчим не обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413)та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

-документів реєстраційної справи ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719),ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413) з моменту реєстрації по даний час;

-документів податкової звітності ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), зокрема, з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року,

-договорів про визнання електронних документів ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445),ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), чинних за період з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо);

-матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп»(код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «КрісталДелюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413)з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: ОСОБА_2