Ухвала суду № 51486520, 04.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

760/6825/14-к

1-кс/760/1901/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С. погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000222, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) - ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодо набувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Київський машинобудівний завод», яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодонабувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ «Київський машинобудівний завод» здійснюється за рахунок підприємств, зареєстрованих у Солом'янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.

За результатами відпрацювання службових осіб контрагентів встановлено, що ТОВ «Бріліант Компані» (код ЄДРПОУ 38353819) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 17 млн. грн., ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 9 млн. грн., ТОВ «Акурат Плюс» (код ЄДРПОУ 38716732) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 13 млн. грн., ТОВ «К.А.М Трейд Союз» (код 38578512) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 504 300 грн.

Постачальником ТМЦ (робіт/послуг) ТОВ «Київський машинобудівний завод» за період 2013 року було ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) за результатами перевірки якого складено акт №1319/26-55-22-08/38290650 від 26.09.2013 про неможливість проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.01.2013 по 30.04.2013.

17.08.2013 допитано як свідка директора, засновника та бухгалтера ТОВ «Кепітал Прайд» ОСОБА_5, яка показала, що дане підприємство вона зареєструвала за грошову винагороду та жодного відношення до діяльності ТОВ «Кепітал Прайд» не має.

Також встановлено, що одним із вигодонабувачів, які скористались послугами ТОВ «Київський машинобудівний завод» є ТОВ «Саунд прес» (код ЄДРПОУ 37332342) яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протягом 2013 року за результатом фінансово-господарських операцій з ТОВ «Київський машинобудівний завод» занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 833 449, 6 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ Міндоходів у м. Києві за №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ «Київстар» по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.01.2012 по 28.02.2014рр.

Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ «Київстар», про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32013110090000222 та необхідні для встановлення схеми ухилення від сплати податків за участю суб'єктів підприємницької діяльності та осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, зв'язків та розподілу ролей, встановлення фактичного місцезнаходження складських приміщень, офісних приміщень, в яких готується в яких зберігається «чорнова» та документування незаконної діяльності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Інформацію по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації та документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять охоронювану законом таємницю неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3, що знаходяться в ПрАТ «Київстар» за адресою: просп. Червонозоряний, б.51, шляхом їх вилучення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий судця постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

-перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

-самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

-не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166,309,369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з 1-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалову С.С. тимчасовий доступ до документів та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3, що знаходяться в ПрАТ «Київстар» за адресою: м. Київ, просп. Червонозоряний, б.51, а саме:

-документів з інформацію на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар» по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3, із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв'язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.01.2012 по 28.02.2014 рр.;

-документів, у випадку укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів ПрАТ «Київстар» по телефонних номерах НОМЕР_2 та НОМЕР_3 (договорів із додатками), послуги згідно яких надаються на умовах контрактного сервісу, за весь період обслуговування таких номерів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступи,до речей і документів слідчий судця за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко