Ухвала суду № 51479937, 10.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1/кс/760/3185/14

№760/11747/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32014100090000030 від 27.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві проведено аналітичне дослідженням №38/16-20/36946926 від 26.02.2014 фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Компанія «МАЮ ПРАВО» (код ЄДРПОУ 36946926) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення взаємовідносин з ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798), яким встановлено порушення вимог податкового законодавства, в результаті чого службові особи ТОВ «Компанія «МАЮ ПРАВО» (код ЄДРПОУ 36946926) ухилились від сплати податків на суму 3 592 080 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) задіяна в схемі злочинної діяльності перерахованих вище підприємств. Відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві проведено аналітичне дослідженням №53/16-20/37727193 від 20.03.2014 фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.08.2013 по 30.01.2014, яким встановлено порушення службовими особами ТОВ «Юридично-консалтингова компанія «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193) вимог податкового законодавства при фінансово-господарських взаємовідносинах з рядом підприємств, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 1 119 800 грн.

При аналізі реєстрів податкових накладних та податкових накладних, внесених до бази єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) встановлено, що ТОВ «Ю-КК «ЗЕВС» отримував одні товари, а реалізовував інші товари, які не були ним отримані.

Отже, ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) не здійснював господарської діяльності, а лише проводив документальне оформлення різним підприємствам-транзитерам для формування податкового кредиту, які в свою чергу формували податковий кредит для підприємств -вигодонабувачів, використовуючи метод схемного кредиту.

В схемному кредиті ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) були задіяні такі підприємства ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Адорама» (код ЄДРПОУ 33641207), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798) зокрема через Південну митницю Міндоходів впродовж 2011-2014 років здійснювали імпорт товарів (крани, фарби, лаки, меблі, чорнила, папки тощо) з Китаю, Польщі, Німеччини, Румунії,Чехії,Румунії тощо.

За таких обставин виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) ,ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798) за період з 01.01.2011 по теперішній час, які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів , що розташована за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а.

Враховуючи те, що у досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, слідчий просив надати доступ до речей і документів у Південної митниці Міндоходів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) ,ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798).

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. на тимчасовий доступ до документів, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення у Південної митниці Міндоходів, оригіналів документів щодо здійснення імпортних операцій підприємствами ТОВ «Ю-КК ЗЕВС» (код за ЄДРПОУ 37727193) ,ТОВ «Крокус Трейд» (код ЄДРПОУ 38760975), ТОВ «Авангард 95» (код ЄДРПОУ 34187154), ТОВ «Толтекс» (код ЄДРПОУ 38205192), ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.РУ» (код за ЄДРПОУ 38674656) та ПП «ЛІВ-КОМПАНІ.ЮА» (код за ЄДРПОУ 38316798) за період з 01.01.2011 по теперішній час, зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контракти з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші дані, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «імпорт» за вказаний вище період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко