Ухвала суду № 51479739, 07.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/1974/14

№ 760/7137/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Пітель О.С. погоджене зі старшим прокурором генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що У провадженні 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП знаходиться зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження за №32013110110000319 від 12.07.2013 р., за ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків на суму 3 129 685 грн. службовими особами ТОВ «Cуматра ЛТД» (ЄДРПОУ 21591206).

Підставами реєстрації кримінального провадження були матеріали планової виїзної перевірки ТОВ «Cуматра ЛТД» зібрані МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП, зокрема акт за №666/39-10/21591206 від 12.06.2013 р. з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.

Відповідно до акту перевірки № 666/39-10/21591206 від 12.06.2013 р. ТОВ «Cуматра ЛТД» було встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 342 707 грн. та заниження податку на прибуток на суму 1 786 978грн. в результаті: завищення валових витрат в період з 01.01.11р. по 31.03.11 р. на загальну суму 717 908 грн. та в період з 01.04.11р. по 31.12.12р. на загальну суму 17 544 306 грн., заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в період з 01.01.11 р. по 31.03.11р. на загальну суму 804 384 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в період 01.01.11р. по 31.03.11р. на загальну суму 602 346 грн.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Пітельь О.С. тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206) за період діяльності 2010-2012р.р., які перебувають у володінні ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО380537), який знаходиться за юридичною адресою: м. Київ вул. Дегтярівська 27т, та становить банківську таємницю, а саме:

документів, наданих службовими особами ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206) для відкриття рахунку: №26007262401797;

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206), усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Суматра ЛТД» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206) №26007262401797, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206);

договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206), в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206);

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206);

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці ТОВ «Суматра ЛТД» (код ЄДРПОУ 21591206).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко