Ухвала суду № 51479321, 23.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/2512/14

№ 760/9398/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Воронюк С.О. погоджене з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що У провадженні п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32013110110000344 внесене 22.07.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОККО - Нафтопродукт» (код ЄДРПОУ 36670361).

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали планової виїзної перевірки ПП «ОККО - Нафтопродукт» проведеної СДПІ по роботі з ВПП у м. Львові ДПС, якою встановлено, що ПП «ОККО - Нафтопродукт» (код ЄДРПОУ 36670361) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.07.2011р. по 31.12.2012р., внаслідок безпідставного відображення в податковому обліку операцій з придбання ТМЦ - «олії нерафінованої» в ТОВ «Саноіл-Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136) ухилилось від сплати податку на прибуток на суму 13 099 354 грн. та ПДВ на суму - 11 332 666 грн., а всього податків на загальну суму - 24 432 020 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постачальником вказаної нерафінованої олії для ТОВ «Саноіл-Торг» являлось ТОВ «ІНФІНІТІ» (код за ЄДРПОУ 37585953), яке зареєстроване у м.Миколаєві по вул. Гмирьова, б. 14.

Згідно матеріалів перевірки ДПІ по місцю реєстрації ТОВ «Саноіл-Торг» встановлено, що за фактом незаконної діяльності невстановленими особами та ухилення віл сплати податків суб`єктів господарювання, старшим слідчим ОВС ГСУ ДПС України майором податкової міліції Міщенко О.В., внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування кримінальне провадження за №320231110100000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства в даному кримінальному провадженні № 320231110100000031 встановлено, що в злочинному ланцюзі мінімізації податкових зобов'язань для ряду СПД задіяно ТОВ «ІНФІНІТІ».

Окрім цього, встановлено, що податковий кредит ТОВ «ІНФІНІТІ» формували суб'єкти господарювання зареєстровані в м.Миколаєві, а саме ТОВ «СПІКЕР КОМ» (код за ЄДРПОУ 35563770 м. Миколаїв), ТОВ «Форсаж 2011» (код за ЄДРПОУ 37698409 м. Миколаїв), ТОВ «Грін-Ленд» (код за ЄДРПОУ 37410603 м. Миколаїв), ТОВ «Пріоритет-МК» (код за ЄДРПОУ 37844195 м. Миколаїв), ТОВ «Прайм браво» (код за ЄДРПОУ 37844226 м. Миколаїв), ТОВ «Ком Віто» (код за ЄДРПОУ 37913069 м. Миколаїв), ТОВ «СТК-Груп» (код за ЄДРПОУ 37991917 м. Миколаїв), ТОВ «Трейд.Ком» (код за ЄДРПОУ 38169480 м. Миколаїв), ТОВ «Маслоград» (код за ЄДРПОУ 38169480 м. Миколаїв).

Також розслідуванням встановлено, що ПП «ОККО - Нафтопродукт» придбану «олію нерафіновану» реалізувало на експорт компаніям - нерезидентам «Веltor Group inc» та «OREXIM LIMETED». Фактично реалізація відбулась шляхом укладення договору комісії з комісіонером - ТОВ» Югекотоп» ( код ЄДРПОУ 35674119, м.Миколаїв, вул. Севастопольська, 66-в) яке здійснювало безпосереднє укладення угод з нерезидентами, оформлення необхідних документів для вивезення товару за межі України.

Товар комісіонером ТОВ» Югекотоп» передавався нерезидентам, шляхом завантаження його на морський транспорт на умовах INCOTERMS-2000 в терміналі, що належить ТОВ «ЕВЕРІ» ( код ЄДРПОУ 34437753), м. Миколаїв, вул. Громадянська, 117.

Декларантом вантажу та експедиторською компанією являлось ТОВ»Ніка-Транс-Груп» ( код 36622412, м.Миколаїв, вул. Громадянська 117 ), замитнення якого проводилось Миколаївською митницею.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Югекотоп» являлось комісіонером з реалізації «олії нерафінованої», та отриману валютну виручку від нерезидента перераховувало на рахунки ПП «Окко-Нафтопродукт», а останнє в свою чергу здійснювало оплату послуг комісіонеру.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Югекотоп» здійснюючи свою господарську діяльність використовувало рахунок № 26002000009008, відкритий у ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПП «ОККО - Нафтопродукт», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документі ТОВ «Югекотоп», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Воронюк С.О. тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.09.11 по 30.09.12, ТОВ «Югекотоп» які перебувають у володінні ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) , що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, (01601).

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку: №26002000009008 відкритого у ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-виписок про рух грошових коштів по рахунку: № 26002000009008 відкритому в ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175), (по кожній валюті окремо), за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

-договорів, платіжних доручень, міжнародних SWIFT- повідомлень інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

-зовнішньо-економічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв'язку з здійсненням ТОВ «Югекотоп» в період з 01.09.11 по 30.09.12 зовнішньо - економічної діяльності ( експортно-імпортних операцій) ;

-кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ «Югекотоп» з ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) в період з 01.09.2011 по 30.09.2012 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко