Ухвала суду № 51479162, 26.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/1707/14

№ 760/6002/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С. погоджене з прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському району Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100090000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах посадовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), згідно з висновками акту ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №2993/26-58-22-08-11/37643040 від 26.12.2013 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 при взаємовідносинах з ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код за ЄДРПОУ 38572243)» встановлено порушення пункту 198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201,6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, п.2.4. Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвержденого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 р. за №168/704 та п.9.1 ст.9 Закону України від 16.07.1999 р. №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 587 147,00 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) має банківський рахунок № 2600630829701 (українська гривня) у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Леніна, буд.17, у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги, що ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) має банківський рахунок № 2600630829701 (українська гривня) у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749), а також зважаючи на те, що у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749) знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, які мають значення для кримінального провадження, з метою їх вилучення слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів в м. Києві, лейтенанту податкової міліції Перепелиці А.С. (або за його дорученням співробітникам СУ ФР ДПІ у Дніпропетровській області) тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно клієнта ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" (МФО 305749), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Леніна, буд.17, а саме ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) та надати дозвіл на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунку вказаного підприємства №2600630829701 (українська гривня) в завірених належним чином копіях, а саме:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

-копій особистих документів службових осіб підприємства,

-договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

-договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

-інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

-карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

-чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

-а також даних про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) № 2600630829701 (українська гривня) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко