Ухвала суду № 51479144, 28.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/1449/14

№ 760/5172/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП старший лейтенант податкової міліції Сінченко О.Ю. погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Андрусишин С.Я., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні 7-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ВКР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000411 від 02.09.2013 року щодо вчинення службовими особами ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446), ПФ «Орнатус» (код ЄРДПОУ 24136224), ПФ «Апія» (код ЄРДПОУ 25613488) за попередньою змовою з посадовими особами ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадові особи ПФ «Орнатус» (код ЄРДПОУ 24136224), ПФ «Апія» (код ЄРДПОУ 25613488), ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) діючи з умислом, спрямованим на ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, вступивши в попередню змову з посадовими особами ПАТ «ВіЕйБі Банк», при імпорті товару на митну територію України у період з 2006 по 2007 роках при оформлені митної декларації ПДВ грошовими коштами не сплачували, а на суму зобов'язань з ПДВ оформляли податкові векселя, які підтверджував банк-аваліст ПАТ «ВіЕйБі Банк». Однак по закінченню строків для сплати грошових коштів по вищезазначеним векселям відповідачі не виконали свого обов'язку по сплаті грошових коштів до бюджету.

Так, за період вересень 2006року - жовтень 2007року підприємство ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446), будучи суб'єктом зовнішньо - економічної сфери діяльності, ввозило на митну територію України побутову техніку, папір. Платник податку ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) при імпорті товарів на митну територію України, за умови оформлення митної декларації, надавало органам митного контролю податковий вексель 1 категорії, на суму податкового зобов'язання зі строком погашення на тридцятий календарний день з дня його поставки органу митного контролю. Сума податку на додану вартість, зазначена в податковому векселі, включалася підприємством до р.19.2 деклараціях з ПДВ. Крім того, відповідно до абз. 2,3 р.11.5 ст.11 Закону України «Про податок на додану вартість» податковий вексель підлягав обов'язковому підтвердженню комерційними банками шляхом авалю. Також в ході досудового розслідування встановлено, що авалістом по вищезазначеними податковим векселям виступав ВАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842), з яким було укладено генеральний договір №А-1306 від 07.09.2006р. про аваль векселів, предметом якого є надання Векселодавцем (ПФ «Кібела») простих векселів, що емітовані Векселодавцем на користь Державної податкової інспекції згідно реєстру, а банк оформлює вексельне поручительство (аваль) по вексельному зобов'язанню наданих векселів. Відповідно до п. 11.5 ст.5 Закона України «Про податок на додану вартість» комерційні банки зобов'язані оплатити податковий вексель у разі його непогашення Векселодавцем. Згідно інформації наданої СДПІ з ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів ПФ станом на 01.01.2014 ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) має заборгованість по податковим векселям у сумі 36 154 000, 0грн. Крім того, згідно п.п.2.1.7 вищезазначеного генерального договору векселедавець ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) зобов'язується сплатити банку винагороду за оформлення авалю, у розмірі 0,5% від загальної номінальної вартості проавальованих векселів, але не менше 100,00 грн. за кожний проавальований вексель у день підписання додаткової угоди до договору, на рахунок № 611821080104 в Харківській філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620, після оформлення Банком вексельного поручительства по векселях. Згідно п.п. 2.1.8. умов договору, банком з дня виконання зобов'язань перед Векселедержателем за вексельним поручительством Векселедавець ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) сплачує банку 25% річних від суми вексельного поручительства на рахунок № 290948009 в Харківській філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2006-2007років при оформлені генеральних договорів, додаткових угод щодо авалюванню податкових векселів, при перерахування грошових винагород за оформлення авалю ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) використовувалися розрахункові рахунки № 611821080104, № 290948009, які були відкриті в Харківській філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620. Однак згідно листа № ВД133-16 від 27.02.2014 ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842) встановлено, що діяльність Харківської філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620 припинено на виконання рішення Спостережної ради Банку від 06.01.2009 згідно наказу Банку від 19.01.2009 № 30, та назву з ВАТ «ВіЕйБі Банк» змінено у зв'язку з приведенням діяльності Банку у відповідність з Законом України «Про акціонерні товариства» згідно Наказу Банку від 19.05.2010 № 614. Усі документи стосовно клієнтів Банку, які повинні перебувати в Банку, знаходяться у ПАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 380537 за адресою: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Враховуючи матеріали кримінального провадження, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення (передача на зберігання в невідомому напрямку) вищевказаних оригіналів документів, клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842) МФО 380537.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи , що:

-існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості;

-потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;

-вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842) МФО 380537 за адресою: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточного рахунку № 611821080104, № 290948009 (по кожній валюті окремо), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Сінченку О.Ю., або уповноваженій на те особі, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842) МФО 380537 за адресою: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т та становлять банківську таємницю, а саме:

- заяви про відкриття та закриття рахунків ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446);

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446);

- генеральні договори з ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) та додаткові угоди до них щодо авалювання векселів;

- кредитні угоди та додаткові угоди до них укладені з ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) за період з 2006 року по теперішній час;

- справу ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) щодо авалювання податкових векселів;

- договори застави з ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) щодо укладання генеральних угод по авалюванню податкових векселів та кредитуванню;

- протоколи рішень кредитної комісії Харківської філією ВАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 350620, та ВАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 321024 щодо укладення генеральних угод, додаткових угод, затвердження вартості авальованих Банком векселів ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446);

- службові записки співробітників банку щодо контролю погашення/непогашення ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) податкових векселів за період 2006 рік по теперішній час;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку, інших документів, що свідчать про операції з авалюванням податкових векселів;

- первинні документи бухгалтерського та податкового обліку щодо авалювання податкових векселів та їх погашення за період з 01.01.2006 по теперішній час;

- відомості щодо стягнення банківською установою з ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) заборгованості, яка виникла при авалюванні податкових векселів;

- відомості щодо виконання клієнтом умов генерального договору відносно сплати 25% річних від суми вексельного поручительства та 0, 5% від загальної номінальної вартості проавальованих векселів за період з 01.01.2006 по теперішній час;

-вхідні-вихідні позови до судів про стягнення заборгованості з клієнта, стягнення заставленого ним майна за договорами застави;

- рішення, постанови, ухвали суду усіх рівнів щодо заборгованості ПФ «Кібела» (код ЄРДПОУ 30035446) по податковим векселям, де однією із сторін є ПАТ «ВіЕйБі Банк» (код ЄРДПОУ 19017842);

- розпоряджень щодо призначення членів кредитної комісії Харківської філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620 та ВАТ «ВіЕйБі Банк», МФО 321024 за період з 2006 -2007 роках;

- наказів про призначення осіб, які мали право реєструвати та затверджувати податкові векселі;

- наказів та розпоряджень про призначення посадових осіб Харківської філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620 за період з 01.01.2005 по 01.01.2008 роках та їх посадові інструкції;

- наказів та розпоряджень про призначення посадових осіб ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 321024 за період з 01.01.2005 по 01.01.2008 роках та їх посадові інструкції;

- відомостей в електронному та паперовому вигляді щодо рахунків № 290948009, № 611821080104 відкритих в Харківській філії ВАТ «ВіЕйБі Банк» МФО 350620 за період з 01.01.2006 по 01.01.2008 роках, а саме: надходження та списання грошових коштів, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових та дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референтів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхніх кодів ЄРДПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко