Ухвала суду № 51477275, 28.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/1124/14

Провадження №760/3871/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Зінченко С.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Кісь Д.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Кісь Д.В. про проведення обшуку житлового приміщення за адресою АДРЕСА_1.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) від 17.10.2013 за №32013110090000224, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) в період з 01.12.2011р. по 31.03.2012рр. при взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), занизили податок з ПДВ на загальну суму 1 020 тис. грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки підприємства ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) від 25.09.13р. за № 1542/26-58-22-02/23510212 та підставі якого винесено податкове повідомлення рішення від 11.10.2013 №0000152202.

Так, в ході проведеної перевірки, було встановлено, що фінансово - господарська діяльність що ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) в період з 01.12.2011р. по 31.03.2012рр. при взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) здійснювалась за поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ТОВ «Старт - 98». Фінансово - господарські взаємовідносини ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) між ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) є фіктивним правочином, та таким, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 ЦК України).

Допитаний як свідок директор ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) - гр. ОСОБА_4 показав, що 11.04.2012р. в приміщенні ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) за адресою: м. Київ, вул. Радіщева 18 був проведений обшук приміщення та вилучено всю первинну документацію, що підтверджують реальність проведення фінансово-господарських взаємовідносин між приміщенні ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271).

23.10.2013р. за клопотанням представника директора ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) ОСОБА_4 - ОСОБА_5 протокол обшуку від 11.04.2012р. був долучений до матеріалів кримінального провадження №32013110090000224 від 17.10.2013р.

В подальшому від 20.11.2013р. за вих. № 926/7/26-5-09-02 до СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві направлено запит, згідно якого встановлено, що копії документів по взаємовідносинам між ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271), а саме: протоколи допитів директорів, засновників, бухгалтерів; експертиз; рух коштів по банківським рахункам; реєстраційні документи, юридичні справи тощо у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві відсутні, оскільки були долучені до матеріалів кримінальної справи № 80-0263 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Медіа - Трейд Україна» за ст. 212 ч. 3 КК України та 08.05.2012р. та направлені для подальшого розслідування до ГСУ ДПС України.

Так, від 27.12.2013р. за вих. № 285/9/7/99-99-09-01-17 з СУКР ГСУ фінансових розслідувань Міндоходів України отримано лист згідно якого встановлено, що фінансово-господарські документи ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинах з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) під час обшуку 11.04.2012р. в ході розслідування кримінальної справи № 80-0263, яка була направлена на розслідування ГСУ ДПС України (кримінальне провадження № 32012000000000015) не вилучались.

Також на ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) від 18.11.2013р. за вих. №851/10/26-58-09-02 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України на отримання копій оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№ 10 - 13, 22 та субрахунків, карток обліку основних фондів тощо. Відповідь станом на 31.01.2014р. не надано.

Згідно статутних документів, гр. ОСОБА_6., є службовою особою підприємства ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) та займає посаду головного бухгалтера.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи предмети та речі вищевказаних підприємств можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1.

Враховуючи те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного проживання гр. ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись фінансово-господарські документи ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинам з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р. а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, , акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарів, договори та специфікації до них, довіреності, комп'ютерна техніка за допомогою якої складались документи вищевказаних підприємств, печатки вказаних підприємств, чорнові записи (журнали, зошити, записні книги) в яких фігурують вищевказані підприємства, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурують вищевказані підприємства), які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення, а також документи з записами та підписами ОСОБА_6, виконані власноруч, з метою встановлення вільних зразків почерку слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в АДРЕСА_1, можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Кісь Д.В. дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1., з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ПРАТ «Іста - Сітал» (код ЄДРПОУ 23510212) по взаємовідносинам з ТОВ «Універсал Груп Строй» (код ЄДРПОУ 35633271) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012р. а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, , акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарів, договори та специфікації до них, довіреності, комп'ютерна техніка за допомогою якої складались документи вищевказаних підприємств, печатки вказаних підприємств, чорнові записи (журнали, зошити, записні книги) в яких фігурують вищевказані підприємства, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків (в яких фігурують вищевказані підприємства), які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення, а також документи з записами та підписами ОСОБА_6, виконані власноруч, з метою встановлення вільних зразків почерку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко