Ухвала суду № 51461354, 30.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6207/15-к

1-кс/760/1503/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СУ ФР у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчук І.М., погоджене зі прокурором прокуратури Солом'янського району у м. Києві Петруней Р.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32013110090000179 від 17.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим з СУ ФР у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчук І.М. проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000179 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2013 року за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 358, ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили матеріали документальної позапланової перевірки ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377), а саме було складено акт №8006/26-51-22-04/32305377 від 29.10.2014 року, яким було встановлено, що було заниження грошового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 9 411 958 грн. 00 коп., та податку на додану вартість на загальну суму 13 825 238 грн. 00 коп.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Носа Союз» (Код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298) ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт-3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ Технопром-7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут-5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), та Київська філія «Королівський замок» ВАТ « АГ «Закарпатський сад « (код ЄДРПОУ 34747730), ймовірно організували діяльність «конвертаційного центру», основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм ухилення від сплати податків, зборів та обув'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, встановлено, що ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377) здійснювало фінансово-господарські операції із підприємствами , які входять до даного «конвертаційного центру», та мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Енергозбут» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «Тредтім» (код ЄДРПОУ 38889928) та тОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) було вчинено дії щодо заниження грошового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 9 411 958 грн. 00 коп., та податку на додану вартість на загальну суму 13 825 238 грн. 00 коп.

Крім того, було встановлено, що документи, до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, а саме документи, які стосуються фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483) знаходяться у володінні ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377) розташованого за адресою: вул. Червоноармійська,38, офю7, м. Київ (юридична адреса вул. Ялтинська, 5-Б, м. Київ).

З урахуванням того, що вищезазначені документи мають значення для досудового розслідування, а саме для повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у її володінні ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377), слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377), у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 17.08.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000179, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати з СУ ФР у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу або старшому слідчому Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377) по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Енергозбут» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «Тредтім» (код ЄДРПОУ 38889928) та тОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), з можливістю тимчасового вилучення речей та оригіналів документів, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; звіти, акти виконаних робіт; податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські карти за період з 01.08.2011 року по 30.08.2014 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.