Ухвала суду № 51457838, 03.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3888/15-к

Провадження №1кс/712/1620/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000017 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Шулікою І.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання згоди на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шуліка І.В. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 18.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734), що зареєстроване за адресою: м. Монастирище, вул. Леніна буд. 3, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період червня 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковим підприємством з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 489 тис. грн.

Податкова накладна, яка відображає факт купівлі послуг ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734) у ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) була зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних 10.07.2014 в 14 годин 05 хвилин за допомогою електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_1 з ІР адреси НОМЕР_1.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) придбало послугу зі створення програмного забезпечення космічного моніторингу та контролю стану полів у ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896).

Крім цього встановлено, що з ІР адреси НОМЕР_1 за допомогою електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_2 09.07.2014 в 20 годин 25 хвилин в Єдиному реєстрі податкових накладних була зареєстрована податкова накладна по взаємодії ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896) з ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132).

Окрім цього, за допомогою Інтернет сервісу «Who is» встановлено, що вказана ІР адреса належить Інтернет провайдеру ТОВ «Навігатор-Онлайн» (код ЄДРПОУ 25388695), який надає послуги з доступу до мережі Інтернет на території м. Києва.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що адресою надання послуг з доступу до мережі Інтернет є м. Київ, пров. Лабораторний, буд. 1, оф. 450, а замовником даної послуги є ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734), а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахнків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп'ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, можуть знаходитись в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Лабораторний, 1, оф. 450, яке на праві приватної власності належить ПАТ «Комерційний банк «Земельний капітал» (код ЄДРПОУ 20280450), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Шуліки І.В. та дозволити йому проведення обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: м. Київ, пров. Лабораторний, 1, оф. 450, яке на праві приватної власності належить ПАТ «Комерційний банк «Земельний капітал» (код ЄДРПОУ 20280450) з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «Седна Агро» (код ЄДРПОУ 33143734), а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп'ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Агроресурссистеми» (код ЄДРПОУ 23723132) та ТОВ «НВП Вектор» (код ЄДРПОУ 31703896), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В., який може доручити її виконання слідчому органу досудового розслідування та оперативним підрозділам Державної фіскальної служби України.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»____