Ухвала суду № 51457712, 30.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3575/15-к

Провадження №1кс/712/1470/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320132500000000047, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Поліщука О.Ю. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «ОСОБА_6 К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «ОСОБА_7 Компані» (код 30533647), ТОВ «ОСОБА_6В.В.» (код 36023200), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ «Фірма Сервістрансмаш» (код 13855648), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ТОВ «Агро Право» (код 36830165), ТОВ «Міа Моноліт-Люкс» (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Аваї» (код 37059311), ПП «Павлоград-Інвест-Агро» (код 35168745), ПП «Джета-Плюс» (код 37059374), ПП «Потенца» (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ «Баланс Агро» (код 36387584), ПП «ОСОБА_6 К» (код 360000424), ПП «Стандарт 2009» (код 36585088), ПП «Парус Юг» (код 37224874), ТОВ «Ватикан» (код 32816393), ТОВ «Агрокрок» (код 35818702), ТОВ «Агротера» (код 31674004), ТОВ «ОСОБА_7 Компані» (код 30533647), ТОВ «ОСОБА_6В.В.» (код 36023200), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ «ОСОБА_6В.В.» (код 36023200), ТОВ «Агропроменерго ЛТД» (код 03048935), ПСП «Агро-Полісся-2006» (код 34546817), ТОВ «Агроперспектива» (код 32465836), ДК «Газ України» (код 31301827), ПП «Продекс» (код 25456913), ТОВ «Фірма Імперія» (код 13864914), ПП «Агролайф» (код 31952812), ТОВ «Будпластполімер» (код ЄДРПОУ 25186431), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ПП «Аваї» (код 37059311), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Агролайф» (код 31952812), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), ТОВ «Мрія» (код 05267280), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ «Розетка. УА» (код 37193071), ПП «Аваї» (код 37059311), ТОВ «Трейдинг Агро» (код 37104987), ТОВ «Мертенс» (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Агролайф» (код 31952812), ПП «Астен-ТД» (код 37252938), ТОВ «Лігран» (код 34656476), ТОВ «Техпромсервіс-2010» (код 37239985), ПП «БСК-Юг» (код 37060987), ТОВ «Мрія» (код 05267280), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор», умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.04.2011 по 31.10.2013, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ «Арсана» (код 37044525), ТОВ «Право» (код 25470735), ФГ «Агромир» (код 32571255), ТОВ «Черняхів Агротрейд» (код 35684792), ТОВ «Агрофірма Сокільське» (код 32685222), ТОВ «ОСОБА_6В.В.» (код 36023200), ПП «Продекс» (код 25456913), ПП «Агрофірма Хлібодар» (код 30364137), ТОВ «ПАП» (код 32510333), ТОВ «Вторметекспорт» (код 30127924), ФГ «Лукра» (код 35206869), ТОВ «Чугуєво» (код 30927211), ТОВ «Агрометал ОСОБА_7» (код 37530438), ФГ «Бона ДЕА» (код 36153698), ПП «Сапфір і К» (код 32996659), СТОВ «Агрос» (код 03798694), що мають ознаки фіктивності, чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 7140675 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період жовтень-листопад 2013 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур у ПП «Сапфір і К» (код 32996659), що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 4 681 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 390 тис грн., а всього на загальну суму 9 071 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.09.2013 по 31.11.2013 та з 01.03.2014 по 30.04.2014, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» операцій з придбання зернових культур у ТОВ «Народичі ОСОБА_8» (код 38006559), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 6 832 448 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з 01.03.2014 по 30.06.2014, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Катеринопільський елеватор» неправомірних операцій з придбання зернових культур у ТОВ «Народичі-агро інвест» (код 38006559), ТОВ «Бізнесхолдинггруп» (код 37705096), ТОВ «Український зерновий холдинг» (код 38550151), ПП «Агрофірма Рослан» (код 34898750), ФГ «Золоте Руно 2013» (код 35323624), ТОВ «Дружба плюс» (код 30871269), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 14 857 тис. грн., що є в особливо великих розмірах. В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Бізнесхолдинггруп» (код 37705096) зареєстроване та реєстраційна справа підприємства перебуває у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області

У звязку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Бізнесхолдинггруп» (код 37705096), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» державному реєстратору забороняється видавати навіть копії документів, які знаходяться у реєстраційній справі, а тому отримати вказані документи можливо лише у відповідності до гл. 15 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ «Бізнесхолдинггруп» (код 37705096), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які на даний час перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9, який може доручити її виконання іншим співробітникам.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий