Ухвала суду № 51457629, 15.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7228/14к

Провадження №1кс/712/2427/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000125 за фактом ухилення ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 на підставі договорів купівлі-продажу цінних паперів, протягом 2008, 2009, 2010 років здійснював придбання цінних паперів (акції прості іменні) емітованих ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (код ЄДРПОУ 32707743) на загальну суму 66 500 000,00 гривень.

В подальшому, через торговця цінними паперами ПАТ «АСВІО БАНК» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, ОСОБА_3 реалізував у 2011 році цінні папери (акції акції прості іменні емітента цінних паперів ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс») на користь ТОВ «Транселектромонтажбуд» (код ЄДРПОУ 36756202), ТОВ «Міжнародний офісно-готельний центр» (код ЄДРПОУ 36258939), ТОВ «Лоренс Груп» (код ЄДРПОУ 34617526), ЗАТ «Променергоавтоматика» (код ЄДРПОУ 01417222) та гр. ОСОБА_4 ( РНОКПП НОМЕР_2) на загальну суму 43 041 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що незалежним реєстратором власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743) є ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» (код ЄДРПОУ 25203550).

На даний час з метою отримання відомостей про власників простих іменних акцій ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743) по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме:

-реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743) складеного станом на 31.12.2011 року;

-всіх документів системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743), а саме цивільно-правових угод на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), розпоряджень, журналів обліку системи реєстру тощо, з подальшим їх вилучанням у службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» (код ЄДРПОУ 25203550).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» (код ЄДРПОУ 25203550), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Сухомудренко В.В. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743) складений станом на 31.12.2011, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743), а саме цивільно-правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), розпорядження, журнали обліку системи реєстру тощо, мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстр власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743) складений станом на 31.12.2011, документи системи реєстру власників іменних цінних паперів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс») (код ЄДРПОУ 32707743), а саме цивільно-правові угоди на підставі яких вносились зміни до системи реєстру ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (ПАТ «СК «УкрЕнергоПоліс»), розпорядження, журнали обліку системи реєстру тощо, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» (код ЄДРПОУ 25203550).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Компанія «Термінал-Реєстр» (код ЄДРПОУ 25203550), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя :Грабовий П.С.