Ухвала суду № 51457596, 15.05.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/5383/15-к

Провадження №1кс/712/2174/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000049 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000049, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252, податкова адреса: м. Черкаська обл., Маньківський р-н, с. Добра, вул. Горького, буд. 42А, основний вид господарської діяльності - виробництво олії та тваринних жирів) від 08.10.2014 року за №227/22/36778252 проведеної працівниками Тальнівської ОДПІ Манківського відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «Блу Оіл Компані», в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 244 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) з ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), а також з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Блу Оіл Компані», а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2014 по 30.06.2014.

В судовому засіданні слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюк М.М., старший прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової справи ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) за період з 01.01.2014 по 30.06.2014, які перебувають у володінні Маньківського відділення Тальнівської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка Миколи Миколайовича та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2014 по 30.06.2014, які перебувають у володінні Маньківського відділення Тальнівської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка Миколу Миколайовича, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий