Ухвала суду № 51457583, 14.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7129/14к

Провадження №1кс/712/2408/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000162 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000162, щодо виявлення факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «ТЕП Транско», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4, в період з 01.07.2011 по 31.12.2012, в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, п. 198.6 ст. 198, п. 200.3 ст. 200, п. 201.4, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «ВКФ «Мілана» (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ «Промислова компанія «Нашира» (код ЄДРПОУ 37474667), ТОВ «Транс мотив ТК» (код ЄДРПОУ 37867055), ТОВ «Каскад-Група Безпеки» (код ЄДРПОУ 34955195) та ТОВ «Саноіл Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136) необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 538 651 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість до бюджету держави на вказану суму, що є в особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що товар (олію соняшникову), придбаний нібито у ТОВ «Саноіл Торг» (код за ЄДРПОУ 37269136), в подальшому, службовими особами ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) реалізовано через комісіонера ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

Даний факт підтверджується актом ДПІ у Черкаському районі від 25.06.2013 №26/22-010/32291375 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ТЕП Транско» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012».

Разом з тим, службовими особами ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п.п. 11.2.1, 11.2.3 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.10.2010 по 31.12.2012, внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ «СК «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920, яке є правонаступником ТДВ «Страховик»), ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ «СК «Відродження України» (код ЄДРПОУ 30779308), занижено податок на прибуток підприємства на суму 2 059 тис. грн., що на вказаний період часу є у великих розмірах.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у Черкаському районі від 05.12.2013 №33/23-25-22-010/32291375 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТЕП Транско» за період з 01.10.2010 по 31.12.2012».

Всього, за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, службові особи ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 5 597 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У звязку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) №26509022401 та №26508022402 за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, відкритого в Перша Київська філія ПАТ «Інтеграл Банк» (МФО 380344).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів за період з 01.10.2010 по 31.12.2012,по рахунках ТОВ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) №26509022401 та №26508022402, відкритих в Перша Київська філія ПАТ «Інтеграл Банк», за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл Банк» (МФО 380344) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) №26509022401 та №26508022402, за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, відкритих в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл Банк» (МФО 380344);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ «Страхова компанія «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) №26509022401 та №26508022402, відкритих в Першій Київській філії ПАТ «Інтеграл Банк» (МФО 380344);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання ОСОБА_5 або іншим співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Грабовий П.С.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)