Ухвала суду № 51457478, 03.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3958/15-к

Провадження №1кс/712/1644/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000034 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000034 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Черкасинафтосервіс», згідно актів документальних виїзних позапланових перевірок №23/23-01-22-02/36262526 від 04.03.2015 та №42/23-01-22-02/36262526 від 23.03.2015, відобразили в податковому обліку підприємства взаємовідносини з фіктивним субєктом господарювання ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДРПОУ 36440286, м. Дніпропетровськ) по фактично неіснуючим операціям з придбання протягом листопада-грудня 2012 року паливо-мастильних матеріалів, в звязку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3179 тис. грн., та податоку на прибуток на суму 3348 тис. грн., а всього на загальну суму 6527 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Черкасинафтосервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження ТОВ «Черкасинафтосервіс» (код ЄДРПОУ 36262526) по взаємовідносинам із ТОВ «Ріаліз Ойл» за період з 01.11.2012 по 31.11.2012.

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ТОВ «Авента Петроліум» (код ЄДРПОУ 37307651), також дану заяву підтримав прокурор Шкрьобка О.В. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Черкасинафтосервіс», книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, наказів на відрядження службових осіб та інших фінансово-господарських документів, а також компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Черкасинафтосервіс» із ТОВ «Ріаліз Ойл» за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, які перебувають у володінні ТОВ «Черкасинафтосервіс».

Ухвала підлягає до безумовного виконання ТОВ «Черкасинафтосервіс» в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 або на інший підрозділ ДФС України в Черкаській області за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________«____»_____