Ухвала суду № 51457255, 13.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7072/14к

Провадження №1кс/712/2372/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси 13 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000243, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000243 від 01.10.2013 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ Атас Груп (код ЄДРПОУ: 37307672) будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 4.5.3 п. 4.5 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом внесення до податкової звітності товариства в період з 01.10.11 по 01.02.13 завідомо неправдивих відомостей щодо фінансово господарських операцій з ТОВ Праймері Профі, ТОВ Нью Діл, ТОВ Прайм Білд, ТОВ Коніан Трейд та ТОВ Фрейтедж, що мають ознаки фіктивності ухились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 404,150 грн.

Також, службові особи ТОВ Атас Груп в порушення вимог п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 та п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.10.3, п. 138.10 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 та п.7 підрозділу 4, розділу 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищили валові витрати та занизили податок на прибуток в сумі 576709 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ Атас Груп в період діяльності з 01.01.2011 по 01.02.2013 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 980859 грн., що в 1774 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що особи, які діяли від імені ТОВ Ярмак Трейд, ТОВ Аурум ОСОБА_3, ТОВ Коніан Трейд, ТОВ Еколайф Універсал Трейдінг, ТОВ Кийтранс, ТОВ Омега Аеро, ТОВ Велес 368, ТОВ Транслогістика, ТОВ Фрейтедж, ТОВ Праймері Профі, ТОВ Нью Діл шляхом складання та видачі завідомо неправдивих бухгалтерських документів вчинили пособництво службовим особам ТОВ Смарт-Сервіс (код ЄДРПОУ 35556648), в умисному ухиленні від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 835 тис. грн., в свою чергу службові особи ТОВ Смарт-Сервіс, внаслідок вищевказаних дій, в період діяльності з 01.01.2012 по 30.09.2013, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 835 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що вищевказані субєкти господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДРПОУ 38517816), ТОВ Аурум ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 37449578), ТОВ Коніан Трейд (код ЄДРПОУ 37883548), ТОВ Еколайф Універсал Трейдінг (код ЄДРПОУ 35634427), ТОВ Кийтранс (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ Омега Аеро код ЄДРПОУ 1913301), ТОВ Велес 368 (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ Транслогістика (код ЄДРПОУ 38705720), ТОВ Фрейтедж (код ЄДРПОУ 38237973), ТОВ Праймері Профі (код ЄДРПОУ 37448731), ТОВ Нью Діл (код ЄДРПОУ: 37448752), ТОВ Прайм Білд (код ЄДРПОУ: 37955931) та новостворені ТОВ Армабудтех (код ЄДРПОУ: 38406268),ТОВ Укрбуд-Капітал (код ЄДРПОУ: 38705704), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДРПОУ:38872406), ТОВ Ладготрейд (код ЄДРПОУ: 38824295), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДРПОУ: 38824242), ТОВ ТГН Торг (код ЄДРПОУ: 38889729) підконтрольні одній групі осіб, а саме ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які протягом 2012 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним субєктам господарської діяльності, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 - незаконно формували податковий кредит субєктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ Атас Груп та ТОВ Смарт Сервіс.

Також, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, в своїй протиправній діяльності протягом останнього часу тісно спілкувалась та приймала замовлення на конвертацію безготівкових коштів у готівку від особи на імя Олена, яка користується номером стільникового телефону 096-207-49-28 оператора стільникового звязку ПрАТКиївстар (ЄДРПОУ: 21673832).

Враховуючи викладене, а також те, що для встановлення злочинних звязків ОСОБА_6 з особою на імя Олена, причетної до вказаних протиправних дій ОСОБА_6 необхідно опрацювати інформацію про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання, тощо, кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг з абонентським номером 096-207-49-28 оператора стільникового звязку ПрАТКиївстар (ЄДРПОУ: 21673832), у період з 01.02.2014 по теперішній час.

З огляду на наявність достатніх підстав не розголошувати відомості щодо проведення даної процесуальної дії, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи на імя Олена, яка користується даними абонентським номером, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТКиївстар, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що дані особи обізнані про форми та методи роботи оперативних підрозділів та органів досудового розслідування, з метою встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, з якими контактувала та контактує ОСОБА_6, та одержання доказів її злочинної діяльності, а також, неможливість отримати відомості в інший спосіб, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо, СМС повідомлення, що перебуває у володінні ПрАТКиївстар.

В судовому засіданні прокурор та заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного злочину, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо та інформацію щодо СМС повідомлень, яка перебуває у володінні ПрАТКиївстар, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В та розкрити охоронювану законом таємницю і дозволити тимчасовий доступ до інформації про зв'язок кінцевих обладнань споживача телекомунікаційних послуг, з привязкою до базових станцій та зазначенням номерів мобільних терміналів, які використовувались абонентським номером 096-207-49-28 оператора стільникового звязку ПрАТКиївстар (ЄДРПОУ: 21673832), у період часу з 01.02.2014 по теперішній час.

Зобовязати співробітників ПрАТКиївстар виготовити на паперовому та/або електронному носії документ за вказаним вище абонентським номером та періодом часу з привязкою до місцевості.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за її дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.