Ухвала суду № 51454458, 23.06.2014, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

Справа № 628/2019/14-к.

Провадження №1-кс/628/173/14р.

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 червня 2014 року Слідчий суддя Куп`янського міськрайонного суду Харківської області ОСОБА_1, за участю секретаря - Шевченко О.І., прокурора Павлюченко А.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого про проведення позапланової вибіркової документальної бухгалтерської ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Купянського МВ ГУМВСУ в Харківській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому вказує, що 19 лютого 2014 року до Купянського МВ ГУМВС України в Харківській області з Купянської міжрайонної прокуратури надійшло звернення начальника Житлово-комунального підприємства №1 Купянської міської ради ОСОБА_3 (ЄО-811 від 19.02.13) про те, що 03.01.2014 колишній головний бухгалтер підприємства ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, безпідставно перерахувала згідно платіжного доручення №4516 від 03.01.2014 кошти у сумі 6000 гривень на рахунок приватного підприємства «Український юридично - фінансовий центр», допустивши таким чином, на дамку заявника розтрату належних підприємству коштів.

Ця інформація про вчинене кримінальне правопорушення 20.02.2014 року була внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014220370000309 року за ознаками ч. 2 ст. 191 КК України.

Для доведення обставин, що мають значення для кримінального провадження, слідчий ставить питання про проведення позапланової вибіркової документальної бухгалтерської ревізії фінансово-господарської діяльності Житлово-комунального підприємства № 1 Куп'янської міської ради за період з 13.09.2013 року по 10.06.2014 року та необхідність доручити її здійснення спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області, відповідно до вимог частин 7 і 8 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні".

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Під час розгляду слідчим суддею даного клопотання від прокурора не надійшло клопотання щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів звукозапису та за ініціативною суду фіксація не здійснювалася, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення заявленого клопотання з метою повного, об'єктивного та всебічного з'ясування всіх обставин кримінального провадження.

Так, по матеріалам клопотання встановлено, що згідно копій витягу з ЄРДР та заяви начальника ЖКП-1 ОСОБА_3, було визнано доцільним внесення 20.02.2014 року відомостей про виявлене кримінальне правопорушення під № 12014220370000309 та за цією інформацією розпочато досудове розслідування. Попередня правова кваліфікація визначена згідно ч.2 ст. 191 КК України (а.с.4,5).

Під час досудового розслідування встановлено, що 13.09.2013 р. між Житлово-комунальним підприємством №1 Купянської міської ради в особі начальника ЖКП-1 ОСОБА_5 та Приватним підприємством «Український юридично-фінансовий центр» в особі генерального директора ОСОБА_6 укладено договір доручення №1-юр/13-09-13, згідно якого довіритель (ЖКП-1) доручає, а повірений (ПП «Український юридично-фінансовий центр») приймає на себе зобовязання здійснювати юридичне супроводження підприємства, комплекс юридичних та фактичних дій, направлених на стимулювання населення щодо сплати заборгованості довірителю за спожиті житлово-комунальні послуги, відповідно до письмових замовлень (вказівок) довірителя з метою представництва та захисту законних інтересів довірителя перед юридичними та фізичними особами при реалізації довірителем своїх прав та обовязків.

Протягом вересня грудня 2013 року згідно вказаного договору ПП «Український юридично-фінансовий центр» надано ряд послуг, про що складено відповідні акти здавання-приймання виконаних робіт (наданих послуг), які підписані начальником ЖКП-1 ОСОБА_5 та генеральним директором ПП «УЮФЦ» ОСОБА_6, але оплата за надані послуги зі сторони ЖКП-1 проводилася несвоєчасно. Станом на 16.01.2014 р. заборгованість Житлово-комунального підприємства №1 перед ПП «Український юридично-фінансовий центр» складає 22819,55 грн.. При цьому було встановлено, що зазначені в актах здавання-приймання виконаних робіт (наданих послуг) види робіт не відповідають предмету договору, зазначеному в розділі 2 договору-доручення №1-юр/13-09-13 від 13.09.2013р. (а.с.6-14).

Відповідно до статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії можуть здійснюватися лише на підставі рішення суду.

Згідно частин 7, 8 і 11 статті 11 вказаного Закону Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення у період з 15.07.2014 року і протягом 15 робочих днів позапланової вибіркової документальної бухгалтерської ревізії фінансово-господарської діяльності Житлово-комунального підприємства №1 Купянської міської ради Харківської області (код ЄДРПОУ 32329969, юридична адреса: 63701, Харківська область, м. Купянськ, вул. Харківська, 8, фактична адреса: 63705, Харківська область, м. Купянськ вул. Леніна, 60) з питання повноти відображення в бухгалтерському обліку Житлово-комунального підприємства №1 взаємовідносин з Приватним підприємством «Український юридично-фінансовий центр» на виконання договору №1-юр/13-09-13 за період з 13.09.2013 року по 10.06.2014 року.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демченко І.М.