Ухвала суду № 51450184, 26.12.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

№ 1-КС/554/5340/2013

554/16959/13-К

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2013 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Легеньковського А.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області внесені відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р. за ст.364 ч.3 КК України.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Возєднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що вигодоотримувачі ПДВ, сформованого податковими ямами, отримували його на протязі 2011-2012 років по ланцюгу постачання через транзитерів, серед яких були ПП «Мегіур», ПП «Євростиль» та ТОВ «Компанія Ексімсервіс».

Керівниками зазначених підприємств у 2012 році були: ОСОБА_2, 30.08.1982 р. н., паспорт серії АК 470451 виданий 19.03.99 Бабушкінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області, ОСОБА_3 02.01.1971 р. н., НОМЕР_1 виданий 25.07.07 Бабушкінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області та ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_2 виданий 30.09.99 Бабушкінським РВ ДГУ УМВС України в Дніпропетровській області, відповідно.

На даний час, з метою забезпечення всебічного повного та обєктивного розслідування кримінального провадження, та збирання вільних зразків підписів зазначених осіб, для проведення експертного дослідження виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів форм №1 паспортних даних зазначених громадян та інших наявних документів із підписами цих осіб, які знаходяться в Бабушкінському районному відділі в м. Дніпропетровськ головного управління ДМС України у Дніпропетровській області, що розташований за адресою м. Дніпропетровськ, пр. Ілліча, 3.

Таким чином, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані, для доказування у ньому і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами кримінального провадження, то в його задоволенні слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області раднику юстиції ОСОБА_1О у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька