Ухвала суду № 51450166, 22.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.09.2015 Справа № 554/7897/15-к

№ 554\7897\15-к

№ 1кс\554\6067\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.09.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Сойми Д.Й.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів вчинених у сфері господарської діяльності слідчого управління УМВС України в Полтавській області капітана міліції Сойми Д.Й. в рамках кримінального провадження № 12014170000000465 від 23.10.2014 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 358 ч.4 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

22.09.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Полтавської області Перехрест Р.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку помешкання, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ФГ «Золоте Руно» за період з 01.08.2013 по 31.07.2014, у тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Біолідер» (код ЄДРПОУ 38200629), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), ТОВ «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), ТОВ « ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), ТОВ «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), ТОВ "УКТОРГБУД" (код ЄДРПОУ 01547628), МП "УКРКОМ" (код ЄДРПОУ 25170016), ТОВ Лабораторія натуральних технологій" (код ЄДРПОУ 21053288), ТОВ "ПМК-2000" (код ЄДРПОУ 24563050), ТОВ "АГРОФІРМА" ім. Довженка" (код ЄДРПОУ 03770394), ПАТ "Будівельне управління № 9 "Полтаванафтогазбуд" та іншими суб'єктами господарювання, яких фактично не було, а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, акти перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками, інформація про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», чорнові записи, щодо здійснених операцій по конвертації коштів, кошти отримані від вказаних незаконних операцій, які полягали у переведенні безготівкових коштів у готівку, тобто здобуті злочинним шляхом.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час ОВС СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12014170000000465 від 23.10.2014 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст.358 ч. 4 ст.191 КК України.

Із клопотання слідує, що у період часу з січня 2013 до вересня 2014 року невстановлені особи від імені службових осіб ФГ ««Золоте Руно 2013» (ЄРДПОУ 35323624), грубо порушуючи вимоги п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб'єктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обов'язкових платежів внаслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із рядом суб'єктів господарювання реального сектору економіки, яких фактично не було.

При цьому, фактично ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624) за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських відносин із вказаними підприємствами - вигодонабувачами.

Згідно отриманої інформації з Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 24.02.2015, встановлено, що:

- 13.08.2014 року складено акт № 268/22/35323624 від 18.08.2014 про результати документальної невиїзної документальної перевірки з питань правомірності формування податкового кредиту, податкового зобов'язання з податку на додану вартість та правомірності перебування на фіксованому сільськогосподарському податку за період з 01.01.2013 року по 30.06.2014 року ФГ «Золоте Руно 2013» (код ЄРДПОУ 35323624);

Під час досудового розслідування було встановлено, що керівником ФГ «Золоте Руно 2013» перебувала ОСОБА_4, яка зареєстрована і проживає за адресою: АДРЕСА_1.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_4, де планується відшукати первинні документи фінансово-господарської діяльності ФГ «Золоте Руно» за період з 01.08.2013 по 31.07.2014 рр.

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування доводів викладених у клопотанні слідчому судді надано акти перевірок підприємств, які були задіяних в ухиленні від сплати податків, схему ухилення від сплати податків, протоколи допитів свідків, які досліджені у судовому засіданні.

При чому встановлено, що відшукувані документи можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду. З огляду на обставини справи, документи та документи та речі, які планується відшукати, можуть знаходитися у помешканні, розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане клопотання обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів вчинених у сфері господарської діяльності слідчого управління УМВС України в Полтавській області капітана міліції Сойми Д.Й. в рамках проведення досудового розслідування кримінального провадження № 12014170000000465 від 23.10.2014 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.358, ч.4 ст.191 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку помешкання, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ФГ «Золоте Руно» за період з 01.08.2013 по 31.07.2014, у тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Біолідер» (код ЄДРПОУ 38200629), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Компанія Бізнесінвестресурс» (код ЄДРПОУ 33999636), ТОВ «Продекспорт-2009» (код ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), ТОВ « ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434), ТОВ «Нова аграрна компанія» (код ЄДРПОУ 34262723), ПАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ПП «Анкор Інвест» (код ЄДРПОУ 36559257), ТОВ "УКТОРГБУД" (код ЄДРПОУ 01547628), МП "УКРКОМ" (код ЄДРПОУ 25170016), ТОВ Лабораторія натуральних технологій" (код ЄДРПОУ 21053288), ТОВ "ПМК-2000" (код ЄДРПОУ 24563050), ТОВ "АГРОФІРМА" ім. Довженка" (код ЄДРПОУ 03770394), ПАТ "Будівельне управління № 9 "Полтаванафтогазбуд" та іншими суб'єктами господарювання, яких фактично не було, а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаемозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, акти перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками, інформація про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», чорнові записи, щодо здійснених операцій по конвертації коштів, кошти отримані від вказаних незаконних операцій, які полягали у переведенні безготівкових коштів у готівку, тобто здобуті злочинним шляхом.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно