Ухвала суду № 51445995, 21.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10302/15-к

Провадження № 1-кс/369/2257/15

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ 21.09.2015 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюка І.О. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), погоджене прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Романюк І.О. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691).

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «Група компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «ВімаксТрейд Груп» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «Група компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Ггупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено що ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691)зареєстроване Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві 05.10.2009 року за № 10681020000024999 та знаходиться на обліку як платник податків ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати копії документів реєстраційної справи з моменту реєстрації по даний час, документів податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, копій договорів про визнання електронних документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП), матеріали проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними),що знаходиться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вищевказані документи реєстраційної справи та документи податкової звітності ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) знаходяться у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві(адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 23) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Група Компаній Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) та надати можливість їх вилучити, у ДПІ Голосіївського району ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, за місцем їх фактичного знаходження.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСуддя: М. П. Коцюрба