Ухвала суду № 51440215, 28.09.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14165/15-к

1-кс/295/5061/15

УХВАЛА

Іменем України

28.09.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Хитрич А.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Ломовцева М.С., у кримінальному провадженні № 32015060000000031 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000031 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 37678031, Житомирська область, м. Коростень), в період з 01.02.2014 року по 30.11.2014 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ТОВ «ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР 37882209) ухилились від сплати податків на суму 4 183 048 грн., що становить особливо великі розміри.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службових особи ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 37678031, Житомирська область, м. Коростень), у період листопада-грудня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Органік Тренд» (код за ЄДР 38105803) та ухилились від сплати податку на загальну суму 5 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Відповідно до даних АІС «Податковий блок», ТОВ «Органік Тренд» (код за ЄДР 38105803) відкрито рахунки в АТ "УкрСиббанк" (351005), а саме: № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня).

У АТ "УкрСиббанк" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Органік Тренд», оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період часу з 01.01.2014 по 22.09.2015.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "УкрСиббанк", де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Органік Тренд», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Ломовцеву Максиму Сергійовичу та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "УкрСиббанк" (351005), наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня) ТОВ «Органік Тренд» (код за ЄДР 38105803) за період часу з 01.01.2014 по 22.09.2015, а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період часу з з 01.01.2014 по 22.09.2015.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня), а саме:

●обліково-реєстраційної справи, в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ «Органік Тренд», оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

●документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період часу з 01.01.2014 по 22.09.2015.

●заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк".

●договору на обслуговування системи "клієнт-банк".

●акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію.

●документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк".

●документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

●платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня), за період часу 01.01.2014 по 22.09.2015.

●корінців чеків на отримання готівки по рахунках № 26009381253800 (українська гривня, Євро), № 26043381253800 (українська гривня) за період часу з 01.01.2014 по 22.09.2015.

●протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання

(включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

Встановити строк дії ухвали до 27.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: