Постанова № 51391762, 12.08.2012, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 4-794/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 серпня 2012 року м. Чернівці

Суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Богдан С.І., при секретарі Руснак І.Д., за участю прокурора Рулякова О.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

В С Т А Н О В И В :

07 серпня 2012 року СВ ДПС у Чернівецькій області порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

В поданні вказував, що ОСОБА_2, займаючи згідно наказу від 01.07.04 №1 посаду директора та відповідно до наказу від 12.07.11 №07/11 посаду генерального директора ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (юридична адреса: с. Мамаївці, вул. Кіцманська, буд. 44), протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення п.135.1, п.135.2 ст.135, п.137.1 ст.137, пп..138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VI, ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1708359 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.198.1, п.198.2 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1974351 грн., а всього податків на загальну суму 3 682 710 грн. при таких обставинах:

ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (код ЄДРПОУ 32898324), являється платником фіксованого сільськогосподарського податку з 2007 року, підстава отриманий дохід від реалізації власно вирощеної с/г продукції в 2007 році становив не менше 75% отриманого всього доходу, яка вирощувалась на земельній ділянці площею - 5,4га рілля (під парниками), згідно договору оренди землі від 17.04.2008 року, укладеного з Кіцманською РДА, а також зареєстроване платником ПДВ в Кіцманській МДПІ як субєкт спеціального режиму оподаткування ПДВ з 01.01.2009 року.

Згідно поданої до Кіцманської МДПІ податкової звітності ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (надалі ТОВ „МАК) зазначено реалізацію сільськогосподарської продукції власного виробництва за 2011 рік в сумі 11,8 млн. грн., протягом 2012 року 3,78 млн. грн.

Проведеною УПМ ДПС в Чернівецькій області дослідчою перевіркою встановлено, що протягом 2009-2012 років земля, яка перебуває у користуванні ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" взагалі не оброблялась, будь-які трудові ресурси, спеціальна сільськогосподарська техніка на вищевказаному підприємстві відсутні.

Перевіркою також встановлено що ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" реалізувало сільськогосподарську продукцію підконтрольного підприємства - ПП Пектораль(м. Нікополь, засновник та директор ОСОБА_2). Дана діяльність здійснювалась на основі договору про спільну діяльність ТОВ „МАК та ПП „Пектораль, який ОСОБА_2 з метою ухилення від оподаткування відповідним чином не зареєстрував в органах ДПС, та у відділі Держкомзему у Нікопольському районі.

Враховуючи те, що в оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Мамаївський агропромисловий комбінатпо взаємовідносинах з ПП Пекторальмістяться дані, що мають доказове значення, просив надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ Мамаївський агропромисловий комбінат по взаємовідносинах з ПП Пекторальза період 2007-2012 років.

Дослідивши матеріали подання, заслухавши думку слідчого, прокурора який подання підтримав, суд вважає, що посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, обєктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у звязку з чим подання підлягає задоволенню.

З метою встановлення істини в справі, а також для всебічного повного та обєктивного її розслідування керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України, суд ,-

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ Мамаївський агропромисловий комбінаткод 32898324 (юридична адреса: с. Мамаївці, вул. Кіцманська, буд. 44) по взаємовідносинах з ПП Пекторалькод 30648429 (м. Нікополь, вул. І.Богуна,6) за період 2007-2012 років.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ : С.І. БОГДАН