Вирок № 51382403, 21.09.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/17925/15-к

Провадження № 1-кп/0203/448/2015

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2015 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді Смольнякова О.О.

при секретарі Остроух К.О.

за участю прокурора ДемяненкоА.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Кіровського районного суду м. Дніпропетровська обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000235 від 25.08.2015 року, відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого, що зареєстрований та фактично мешкає за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Доблесна, буд. 287, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В листопаді 2014 року, ОСОБА_2 діючи в співучасті з невстановленими досудовим розслідуванням особами, вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Соліра Трейд» (код ЄДРПОУ 39490429), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.

ОСОБА_2 в період з 13 листопада 2014 року по теперішній час значиться засновником та директором субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «Соліра Трейд» (код ЄДРПОУ 39490429) (далі - ТОВ «Соліра Трейд»), зареєстрованого 13 листопада 2014 року Дніпропетровським міським управлінням юстиції, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №12241020000070928.

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_1 в органах державної влади, як суб'єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, приблизно в листопаді 2014 року, ОСОБА_2, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, на території міста Дніпропетровська, вступив в змову з невстановленою особою, стосовно реєстрації на його ім'я в органах державної влади за грошову винагороду, в розмірі 3000 гривень, суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Соліра Трейд», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Приблизно в цей же період часу, ОСОБА_2, надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорту серії СМ № 571976 виданого 06.11.2003р. Ленінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1, після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа склала у визначеній формі рішення установчих зборів ТОВ «Соліра Трейд» (код 39490429) від 13.11.2014р., наказ № 1 про призначення ОСОБА_1 на посаду директора ТОВ «Соліра Трейд» від 13.11.2014, статут ТОВ «Соліра Трейд».

Склавши вказані документи, невстановлена досудовим розслідуванням особа надала їх для підпису ОСОБА_1, який, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що здійснює офіційне оформлення створення ТОВ «Соліра Трейд» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, підписав їх, чим вчинив умисні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

В подальшому, 13.11.2014, в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_2 засвідчив своїм підписом Статут Товариства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2620.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених нотаріально, ОСОБА_2 разом із невстановленою досудовим слідством особою, у відповідності відведеної їй ролі, 13 листопада 2014 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Соліра Трейд» в реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №12241020000070928.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Соліра Трейд», посвідчивши їх нотаріально та подавши відповідні документи до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, ОСОБА_2 виконав всі необхідні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Соліра Трейд», після чого, вказані документи передав невстановленій слідством особі, за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 3000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_2, діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, 13.11.2014 став директором ТОВ «Соліра Трейд» та встановив контроль над субєктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Соліра Трейд», а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний субєкт підприємницької діяльності для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 18.11.2014р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 27.11.2014р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у АТ «Ощадбанк» (МФО 305482). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою АТ «Ощадбанк» (МФО 305482) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 11.12.2014р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у ПАТ «ОСОБА_4 Дніпро» (МФО 305749). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою ПАТ «ОСОБА_4 Дніпро» (МФО 305749) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 25.12.2014р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у АТ «ОТП ОСОБА_4» (МФО 300528). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою АТ «ОТП ОСОБА_4» (МФО 300528) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 21.01.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у ПАТ «Банк Контракт» (МФО 322465). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою ПАТ «Банк Контракт» (МФО 322465) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_2, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 11.03.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Соліра Трейд» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Соліра Трейд» у ПАТ «КБ Преміум» (МФО 339555). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Соліра Трейд», видані банківською установою ПАТ «КБ Преміум» (МФО 339555) та передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, ОСОБА_2, діючи у співучасті з невстановленою слідством особою, в листопаді 2014 року створив та встановив контроль над субєктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Соліра Трейд» (код ЄДРПОУ 39490429), а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що надало йому можливість офіційно в листопаді 2014 року оформити створення вказаного субєкту підприємницької діяльності, та можливість в подальшому здійснювати прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Створивши ТОВ «Соліра Трейд», ОСОБА_2 в період з 13 листопада 2014 по червень 2015 року фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені Товариства, в даний період часу ТОВ «Соліра Трейд» використовувалось з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Соліра Трейд» та їх збуту службовим особам інших субєктів господарської діяльності.

Так, невстановлена досудовим розслідуванням особа, використовуючи фіктивний субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Соліра Трейд», без відома ОСОБА_1, який формально рахувався засновником та директором Товариства, в період з листопада 2014 незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала витрати з податку на прибуток підприємства на користь інших субєктів підприємницької діяльності, що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилитися від їх сплати.

26 серпня 2015 року між старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5, якому на підставіст. 37 КПК Українинадані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні № 32015100110000235, та ОСОБА_1 в порядку, передбаченому ст. ст.468,469та472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_2 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_2 за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, підозрюваний ОСОБА_2 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: з урахуванням щирого каяття, сприяння розкриттю злочину, матеріального стану підозрюваного та вчинення ним вперше кримінального правопорушення, із застосуванням ч.1 ст. 69 КК України, штраф, у розмірі 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 4250 гривень. ОСОБА_2 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3ст. 314 КПК Українипитання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст.468,469 КПК Україниу кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, ОСОБА_5, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правилаКПКтаКК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_2 в підготовчому судовому засіданні також просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винуватим, згідно ізст. 12 КК Україниє злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбаченіст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2 відповідають вимогамКПКтаКК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_2 здійснив дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, а тому ці його дії кваліфікує за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_2 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.314,373,374та475 КПК України, суд,-

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 26 серпня 2015 року про визнання винуватості між старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_1.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 26 серпня 2015 року покарання, із застосуванням положень ч.1 ст. 69 КК України, у виді штрафу, в розмірі 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 4250 (чотири тисячі двісті пятдесят) гривень.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_1 не обирався.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбаченихст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченому в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя О.О. Смольняков