Постанова № 5133491, 29.12.2007, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Дело №4-597/07 ПОСТАНОВЛЕНИЕ

29.12.2007 года г.Харьков

Судья Червонозаводского районного суда г.Харькова Никулина Л.П., при секретаре Кирилюк И.А., с участием прокурора Кубаха М.А., адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2, рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове жалобы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 на постановления прокурора Червонозаводского района г.Харькова о возбуждении уголовных дел, -

установил: 12.05.2003 года прокурором Червонозаводского района г.Харькова старшим советником юстиции ОСОБА_7 возбуждено уголовное дело по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, с учетом и мотивировкой тех обстоятельств, что в период с февраля по март 2002 года должностные лица закрытого акционерного общества «Завод «Стройгидравлика», злоупотребляя своим должностным положением, действуя умышленно и в интересах третьих лиц, а также преследуя цель невозврата кредита в сумме 4 млн. грн., произвели отчуждение залогового имущества, с причинением тяжких последствий в виде невозврата кредита АКБ «Надра» в сумме 4 млн. грн. согласно кредитного договора №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 года, заключенного между ЗАТ «Завод «Стройгидравлика» и АКБ «Надра».

2003 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 в рамках уголовного дела №2303043 возбуждено уголовное дело №2303043/3 по факту злоупотребления своим должностным положением в отношении должностных лиц ОАО «Левада», что повлекло тяжкие последствия, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, из описательной части постановления следует, что указанные лица с целью обеспечения обязательств ЗАО «Завод «Стройгидравлика» по кредитному договору №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 года с АКБ „Надра", выступили имущественными поручителями указанного общества, передав в залог АКБ «Надра» недвижимое имущество ОАО «Левада», на общую сумму 1 927 944, 0 грн., что привело к невозможности взыскания с ОАО «Левада» налогового долга в сумме 232 039, 06 грн.

2004 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 возбуждено уголовное дело в отношении председателя правления ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины, по тем основаниям, что он произвел отчуждение залогового имущества, что повлекло невозврат кредита и причинение ущерба АКБ «Надра» на сумму 4 млн. грн. и наступление тяжких последствий.

27.04.2004 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 возбуждено уголовное дело в отношении председателя правления ОАО «Левада» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, по тем основаниям, что он предоставил недостоверные сведения о том, что имущество ОАО «Левада» в налоговом залоге не находится, после чего для обеспечения обязательств ЗАО «Завод «Стройгидравлика» по кредитному договору №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 года, заключенному с АКБ „Надра", выступил имущественным поручителем указанного общества, передав в залог АКБ «Надра» недвижимое имущество ОАО «Левада», на общую сумму 1 927 944, 0 грн., что в дальнейшем привело к невозможности взыскания с ОАО «Левада» налогового долга в сумме 232 039, 06 грн.

23.07.2004 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 в рамках уголовного дела №23040037 возбуждено уголовное дело №2304037/11 в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту незаконного отчуждения имущества ОАО «Левада» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.365 ч.3 УК Украины, и с указанием данных о том, что в период с февраля по март 2002 года должностные лица ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика», превысив свои служебные полномочия, произвели отчуждение строения лит. «А-2» (общежитие), общей площадью 936, 9 квм., балансовой стоимостью 28, 3 тыс.грн., расположенного по ул.Азербайджанской, 32-а в г.Харькове, что привело к наступлению материального ущерба, на общую сумму 34 тыс.грн.

16.02.2006 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом

1-го класса ОСОБА_8 в рамках уголовного дела №23050002 возбуждено уголовное дело

№23050002/1 по факту умышленного уклонения служебными лицами ОАО «Левада» от уплаты

налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, в особо

крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК

Украины, со ссылкой на те обстоятельства, что в период с мая по ноябрь 2001 года

должностные лица ОАО «Левада», используя свое служебное положение, с целью уклонения от

уплаты налогового долга в сумме 197 447, 58 грн., изменили юридический адрес предприятия с

ул. Сидоренковской, 58 в г.Харькове на с.Голубиное Свалявского района Закарпатской области,

не передав при этом по новому месту регистрации общества его бухгалтерскую и иную

документацию, печати, штампы, активы и, фактически продолжая осуществлять деятельность

предприятия по прежнему местонахождению, умышленно уклонился от уплаты в бюджет

налогового долга в сумме 215 830, 62 грн., что привело к непоступлению в бюджет названной

суммы.

14.11.2007 года ОСОБА_4 обжаловал в суд постановления о возбуждении

указанных уголовных дел, считая их незаконными и подлежащими отмене.

20.04.2004 года прокурором Червонозаводского района г.Харькова старшим советником юстиции ОСОБА_7 возбуждено уголовное дело в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту умышленной невыплаты заработной платы работникам предприятия, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины, и с учетом тех обстоятельств, что на протяжении 2002 года и по январь 2004 года должностные лица ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» умышленно уклонились от выплаты заработной платы работникам общества, что привело к наступлению задолженности по состоянию на 01.03.2004 года в сумме 457, 8 тыс.грн.

24.05.2007 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины, со ссылкой на те обстоятельства, что генеральный директор ОАО «Левада» ОСОБА_5 в период с сентября

2000 года по январь 2001 года, являясь должностным лицом указанного общества, действуя в

нарушение требований ст. 115 КЗоТ Украины относительно сроков выплаты заработной платы,

умышленно уклонился от выплаты заработной платы работникам предприятия, вследствие чего

образовалась задолженность на сумму 169, 5 тыс.грн.

27.04.2004 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 возбуждено уголовное дело в отношении генерального директора ОАО «Левада» ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, по тем основаниям, что ОСОБА_5 в период с сентября 2000 года по январь

2001 года, являясь должностным лицом указанного общества, злоупотребляя своим служебным

положением, в нарушение требований п. 2 ст. 5 Указа Президента Украины «О мерах по

повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми

фондами», не получив письменного согласия налоговой инспекции в Червонозаводском районе

г.Харькова, произвел отчуждение имущества, принадлежащего ОАО «Левада» на сумму 209

009, 9 грн., передав его в Уставной фонд вновь образованного открытого акционерного

общества «Харьковский завод «Стройгидравлика», причинив ущерб государству, на сумму 215

830, 62 грн.

14.11.2007 года ОСОБА_5 обжаловал в суд постановления о возбуждении указанных уголовных дел, считая их незаконными и подлежащими отмене.

30.04.2003 года прокурором Червонозаводского района г.Харькова старшим советником юстиции ОСОБА_7 возбуждено уголовное дело по факту должностного подлога и злоупотребления служебным положением в отношении должностных лиц отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, со ссылкой на то, что в период с мая по июль 2001 года указанные лица, злоупотребляя своим должностным положением, действуя умышленно, в интересах ОАО «Левада», предоставили в Информационный центр Министерства юстиции г.Харькова заявление об исключении записи о регистрации налогового залога указанного предприятия, а также ряд писем об отсутствии у ОАО «Левада» налоговой задолженности, в результате чего при наличии налоговой задолженности действие налогового залога предприятия было незаконно прекращено, а все имущество перешло в залог АКБ «Надра», чем причинен ущерб государству, на общую сумму 215 830, 62 грн., что повлекло тяжкие последствия.

29.09.2003 года заместителем прокурора Червонозаводского района г.Харькова юристом 1-го класса ОСОБА_8 возбуждено уголовное дело в отношении начальника отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова ОСОБА_3 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, со ссылкой на те обстоятельства, что в период с мая по июль 2001 г., она, занимая должность начальника отдела взыскания налоговой задолженности ГНИ Червонозаводского района г.Харькова, являясь служебным лицом, действуя умышленно, вопреки интересам службы и в интересах ОАО «Левада» (код ЕДРПОУ 00240230), расположенного по ул. Сидоренковоской, 58 в г.Харькова, зная, что ОАО «Левада» имеет непогашенный налоговый долг в бюджет, дала незаконное указание своему подчиненному - старшему государственному налоговому ревизору-инспектору отдела взысканий ГНИ Червонозаводского района г.Харькова ОСОБА_9, на которого в указанный период были возложены обязанности по постановке и снятию субъектов предпринимательской деятельности с Госреестра движимого имущества, о внесении им в заявление об исключении с реестра записи о регистрации налогового залога ОАО «Левада», недостоверных сведений, действие налогового залога было прекращено, а все имущество указанного предприятия перешло в залог АКБ «Надра», чем причинен ущерб государству на сумму 215 830, 62 грн., с наступлением тяжких последствий.

14.11.2007 года ОСОБА_3 обжаловала в суд постановления о возбуждении указанных уголовных дел, считая их незаконными и подлежащими отмене.

12.05.2003 года прокурором Червонозаводского района г.Харькова старшим советником юстиции ОСОБА_7 возбуждено уголовное дело по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, с учетом и мотивировкой тех обстоятельств, что в период с февраля по март 2002 года должностные лица закрытого акционерного общества «Завод «Стройгидравлика», злоупотребляя своим должностным положением, действуя умышленно и в интересах третьих лиц, а также преследуя цель невозврата кредита в сумме 4 млн. грн., произвели отчуждение залогового имущества, с причинением тяжких последствий в виде невозврата кредита АКБ «Надра» в сумме 4 млн. грн. согласно кредитного договора №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 года, заключенного между ЗАТ «Завод «Стройгидравлика» и АКБ «Надра».

14.11.2007 года ОСОБА_6 обжаловал в суд постановление о возбуждении указанного уголовного дела, считая его незаконным и подлежащим отмене.

Выслушав заявителей ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, адвокатов, прокурора, ознакомившись с материалами уголовного дела, прихожу к выводу об обоснованности жалоб и их удовлетворении.

Как установлено в судебном заседании, все обжалуемые постановления вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова и объединены в уголовных делах

№230500002 и №23030050, находящихся в одном производстве указанного органа досудебного следствия.

Согласно ч.ч. 14, 15 ст. 236-8 УПК Украины, предметом судебного исследования по жалобам на постановления о возбуждении уголовных дел является наличие поводов и оснований к вынесению указанных постановлений, законность источников получения данных, явившихся основанием для вынесения постановлений о возбуждении уголовных дел, были ли при этом соблюдены требования ст.ст. 94, 97, 98 УПК Украины.

По смыслу ч. 2 ст. 94 УПК Украины уголовное дело может быть возбуждено только в тех случаях, когда имеются достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления.

В соответствии с ч. 1 ст. 98 УПК Украины, прокурор, следователь, орган дознания либо судья выносят постановление о возбуждении уголовного дела только при наличии для этого поводов и оснований, указанных в ст. 94 УПК Украины.

Постановления о возбуждении уголовных дел от 07.11.2003 года по факту и от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_4 по ст.ст. 366 ч.2, 364 ч. 2 УК Украины вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета того, что согласно извещений ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова, подписанных ее начальником ОСОБА_10 от 28.05.2001 года и от 09.07.2001 года, имущество ОАО «Левада» в налоговом залоге не находится, указанные извещения никем не отменялись и не признавались в установленном порядке недействительным, перед возбуждением указанных уголовных дел и при их дальнейшем расследовании органом, проводившим доследственную проверку и досудебное следствие не были установлены и не приобщены к делу документы, в которые ОСОБА_4 по сговору с другими лицами внес недостоверные сведения, и ни в одном из процессуальных документов досудебного следствия нет ссылки на такие документы. Также не были установлены фактические данные о том, что из-за предоставления ОСОБА_4 04.07.2001 года по договору залога №232.26.06/01-П от 04.07.2001 г. между ОАО «Левада» и АКБ «Надра» имущества ОАО «Левада», причинен существенный вред охраняемым законом свободам, правам и интересам граждан или государственным и общественным интересам или интересам юридических, повлекший тяжкие последствия, не были установлены фактические данные о наличии предварительного сговора между ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_3 в части уголовно наказуемого внесения в какие-либо официальные документы заведомо неправдивых сведений, иной подделки документов, а равно в выдаче заведомо неправдивых документов, не были установлены фактические обстоятельства и доказательства о том, что действиями ОСОБА_4 по указанному эпизоду причинен материальный ущерб или иные тяжкие последствия кому-либо, в т.ч. государству, отсутствует причинно-следственная связь между его действиями и наступившими последствиями. Не принят во внимание тот факт, что к моменту возбуждения уголовного дела Указ Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» №167/98 от 04.03.1998 г. утратил силу, а по налоговому долгу ОАО «Левада» в сумме 197 447, 58 грн. согласно договора №1 от 21.06.2001 г. между ГНИ в Червонозаводском районе г. Харькова и ОАО «Левада», в соответствии с Законом Украины №2181-111 от 21.12.2000 г. была предоставлена рассрочка на его уплату, сроком на четыре года, - с 15.01.2002 г. по 15.12.2005 г., предельные сроки оплаты очередных частей налогового обязательства предприятия не нарушались, а поэтому, такое налоговое обязательство не переходит в категорию налогового долга, и на активы налогоплательщика право налогового залога не распространяется. Ссылка органа досудебного следствия на якобы причиненный указанными действиями ОСОБА_4 ущерб государству в сумме первоначально 232 039, 6 грн., а затем в сумме 215 830, 62 грн. безосновательна, т.к. в материалах досудебного следствия отсутствуют какие-либо данные о причиненном указанными действиями материальном ущербе.

При таких обстоятельствах, прихожу к выводу о том, что постановления о возбуждении уголовных дел от 07.11.2003 года по факту и от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_4 по ст.ст. 366 ч.2, 364 ч. 2 УК Украины вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего они подлежат отмене.

Постановления о возбуждении уголовных дел от 12.05.2003 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, и от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_4 по ст. 364 ч. 2 УК Украины вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета того, что подписание им акта приема-передачи имущества общества от 07.04.2002 г., на общую сумму 2 537 061, 23 тыс.грн., в качестве взноса в уставной фонд ООО «Панацея» состоялось во исполнение решения наблюдательного совета ОАО «Харьковский завод Стройгидравлика», т.е. коллективного органа управления. При этом, не были установлены фактические данные о том, что вследствие подписания им указанного акта причинен действительный материальный ущерб в сумме 4 млн. грн., не были установлены фактические данные о том, что его действиями по указанному эпизоду причинен материальный ущерб или иные тяжкие последствия кому-либо, в т.ч. АКБ «Надра», отсутствовала причинно-следственная связь между какими-либо его действиями и какими-либо тяжкими последствиями, ни в одном из процессуальных документов досудебного следствия нет ссылки на фактические обстоятельства причинения указанного материального ущерба действиями ОСОБА_4.

С учетом таких обстоятельствах, прихожу к выводу о том, что постановления о возбуждении уголовных дел от 12.05.2003 года по факту и от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_4 по ст. 364 ч. 2 УК Украины вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего они подлежат отмене. По аналогичным основаниям жалоба ОСОБА_6 на постановление прокурора Червонозаводского района г.Харькова старшего советника юстиции ОСОБА_7 о возбуждении уголовного дела от 12.05.2003 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, является обоснованной и подлежащей удовлетворению.

Постановление о возбуждении уголовного дела от 23.07.2004 года в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту незаконного отчуждения имущества ОАО «Левада» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.365 ч.3 УК Украины вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета того, что отсутствовали какие-либо обращения собственников, на основании решения общего собрания акционеров либо иных руководящих и исполнительных органов общества, об инициировании уголовного преследования в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика», которые, по мнению досудебного следствия, превысили свои должностные полномочия, не взят во внимание тот факт, что отчуждение путем заключения договора купли-продажи строения лит. «А-2», расположенного по ул. Азербайджанской, 32- а в г. Харькове, осуществлялось с согласия и под контролем ГНИ Червонозаводского р-на г.Харькова, все полученные от сделки средства в полном объеме поступили в виде текущих платежей по налоговым обязательствам ОАО «Левада», что заключение указанной сделки одним из сособственников ОАО «Левада» не оспорено общим собранием акционеров, иными руководящими и исполнительными органами общества, а указанная сделка не оспорена и не отменена в судебном порядке, не были установлены фактические обстоятельства и доказательства о том, что его действиями по указанному эпизоду причинен материальный ущерб или иные тяжкие последствия кому-либо, в т.ч. ОАО «Левада», отсутствовала причинно-следственная связь между его действиями и наступлением тяжких последствий, ни в одном из процессуальных документов досудебного следствия нет ссылки на фактические данные о причинении указанного материального ущерба.

При изложенных обстоятельствах, прихожу к выводу о том, что постановление о возбуждении уголовного дела от 23.07.2004 в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту незаконного отчуждения имущества ОАО «Левада» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.365 ч.3 УК Украины вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего оно подлежит отмене.

Постановление о возбуждении уголовного дела от 16.02.2006 года по факту умышленного уклонения служебными лицами ОАО «Левада» от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета того, что изменение юридического адреса ОАО «Левада» с ул. Сидоренковская, 58 в г.Харькове на с.Голубиное Свалявского района Закарпатской области производилось в установленном законом порядке и под контролем ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова, указанное изменение никем не отменялось и не признавалось в установленном порядке недействительным, не были установлены фактические обстоятельства, из которых следовало бы, что вследствие изменения юридического адреса ОАО «Левада» с г.Харьков, ул. Сидоренковская, 58 на с.Голубиное Свалявского р-на Закарпатской области произошло фактическое непоступление в госбюджет или иные государственные целевые фонды каких-либо средств, в т.ч. в особо крупных размерах, а заключение судебно-бухгалтерской экспертизы ХНИИСЭ им. засл. проф. Бокариуса №698 от 14.02.2006 г. о непоступлении от указанных действий служебных лиц ОАО «Левада» в бюджет налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме 215 830, 62 грн. не содержит каких-либо выводов о непоступлении от указанных действий в бюджет налогов, сборов и иных обязательных платежей в каких-либо суммах, в т.ч. в сумме 215 830, 62 грн. Не принят во внимание тот факт, что к моменту возбуждения уголовного дела Указ Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» №167/98 от 04.03.1998 г. утратил силу, а по налоговому долгу ОАО «Левада» в сумме 197 447, 58 грн. согласно договора №1 от 21.06.2001 г. между ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова и ОАО «Левада» в соответствии с Законом Украины №2181-111 от 21.12.2000 г. была предоставлена рассрочка на его уплату, сроком на 4 года, с 15.01.2002 г. по 15.12.2005 г., предельные сроки оплаты очередных частей налогового обязательства предприятия не нарушались, а поэтому, такое налоговое обязательство не переходило в категорию налогового долга и на активы налогоплательщика право налогового залога не распространялось, не был взят во внимание факт отсутствия причинно-следственной связи между действиями служебных лиц ОАО «Левада» и какими-либо непоступлениями в бюджет налогов, сборов и иных обязательных платежей в каких-либо суммах, в т.ч. в сумме 215 830, 62 грн., из-за отсутствия самого факта таких непоступлений.

С учетом изложенных обстоятельств, прихожу к выводу о том, что постановление о возбуждении уголовного дела от 16.02.2006 г. по ст. 212 ч. 3 УК Украины вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего оно подлежит отмене.

Постановление о возбуждении уголовного дела от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_5 по ст. 364 ч. 2 УК Украины вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета факта того, что решение о выделении из состава ОАО «Левада» вновь созданного юридического лица ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» принималось высшим органом общества - общим собранием акционеров ОАО «Левада», которое состоялось

30.09.2000 г. в соответствии с Уставом общества и Законом Украины «О хозяйственных

обществах», это решение никем не оспорено и не отменено в установленном законом порядке,

вследствие чего является легитимным. Создание юридического лица ОАО «Харьковский завод

«Стройгидравлика» осуществлялось в полном согласовании с ГНИ Червонозаводского района

г.Харькова, путем разделения баланса, основных и оборотных средств, проведением

аудиторской проверки и заключением от 17.01.2001 г., открытием в ГНИ Червонозаводского

района г.Харькова распределительных налоговых счетов на ОАО «Харьковский завод

«Стройгидравлика», государственной регистрацией вновь созданного юридического лица,

регистрацией его основных средств согласно свидетельства о праве собственности от.

09.01.2001 г., выданного исполкомом Харьковского городского совета и зарегистрированного в

КП «Харьковское городское бюро технической инвентаризации» 12.04.2001 г. за №3811, что

опровергает доводы постановления о возбуждении уголовного дела о наличии в действиях

ОСОБА_5 нарушений требований п. 2 ст. 5 Указа Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» и отсутствии письменного согласия налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.

Харькова. На момент составления актов приема-передачи имущества от ОАО «Левада» в ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» ОСОБА_5 в ОАО «Левада» уже не работал, какими-либо должностными и иными полномочиями в этом предприятии не обладал. Не учтен тот факт, что к моменту возбуждения уголовного дела Указ Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» №167/98 от 04.03.1998 г., на который идет ссылка, утратил силу, а в соответствии с Законом Украины №2181-111 от 21.12.2000 г. по налоговому долгу ОАО «Левада» в сумме 197 447, 58 грн. согласно договора №1 от 21.06.2001 г. между ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова и ОАО «Левада» была предоставлена рассрочка на его уплату сроком на четыре года - с 15.01.2002 г. по 15.12.2005 г., а поскольку предельные сроки оплаты очередных частей налогового обязательства предприятия не нарушались, такое налоговое обязательство не переходит в категорию налогового долга, и на активы налогоплательщика право налогового залога не распространяется. Утверждение о нахождении активов ОАО «Левада» в налоговом залоге безосновательны, так как согласно постановления Харьковского апелляционного хозяйственного суда от 11.12.2003 г. на момент заключения кредитного договора №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 г. между ЗАО «Завод «Стройгидравлика» и АКБ «Надра», а также договора залога №232.2606/01-П от 04.07.2001 г. между ОАО «Левада» и АКБ «Надра», налоговой задолженности у ОАО «Левада» не было, отсутствовали фактические данные о причинении материального ущерба, а ссылка органа досудебного следствия на якобы причиненный указанными действиями ОСОБА_5 ущерб государству в сумме первоначально 232 039, 06 грн., а затем в сумме 215 830, 62 грн. безосновательна, т.к. и в материалах проверки, и в материалах досудебного следствия отсутствуют какие-либо данные о причиненном указанными действиями материальном ущербе, отсутствовала причинно-следственная связь между его действиями и какими-либо тяжкими последствиями.

При названных обстоятельствах, прихожу к выводу о том, что постановление о возбуждении уголовного дела от 27.04.2004 года в отношении ОСОБА_5 по ст. 364 ч. 2 УК Украины вынесено прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего оно подлежит отмене.

Постановление о возбуждении уголовного дела №2304042 от 20.04.2004 года в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту умышленной невыплаты заработной платы работникам названного предприятия по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч. 1 УК Украины, и постановление от 24.05.2007 года о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины, вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без учета того, что по диспозиции ст. 175 ч. 1 УК Украины уголовно наказуемьми являются действия о безосновательной невыплате заработной платы, стипендии, пенсии или иной установленной законом выплаты гражданам более чем за один месяц, совершенная умышленно руководителем предприятия, учреждения или организации независимо от формы собственности. Следствием не установлены фактические обстоятельства и не добыты доказательства подтверждающие наличие умышленной невыплаты руководителями ОАО «Левада» и ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» заработной платы работникам указанного предприятия, в частности, то, что ОСОБА_5 с 16.12.2000 года был уволен с ОАО «Левада», при этом, за три дня до указанного события были произведены очередные выплаты по зарплате, а после этого каждый следующий руководитель выплачивал зарплату согласно утвержденного с профкомом предприятия графика, в т.ч. и продукцией предприятия. Выводы акта ревизии ОАО «Проммашина» от 26.03.2004 г., проведенной ревизором ОСОБА_11, согласно которого задолженность по заработной плате перед работниками ОАО «Проммашина» по состоянию на 01.03.2004 г. составляла 457, 8 тыс. грн. и при этом на протяжении 2002 г. - январь 2004 г. производились выплаты на цели, не связанные с выплатой заработной платы, а также о том, что с расчетного счета предприятия перечислено 77, 7 тыс. грн. являются безосновательными и опровергается заключением судебно-бухгалтерской экспертизы №16.

С учетом вышеизложенного, прихожу к выводу о том, что постановление о возбуждении уголовного дела №2304042 от 20.04.2004 года в отношении должностных лиц ОАО

«Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту умышленной невыплаты заработной платы работникам предприятия по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч. 1 УК Украины, и постановление от 24.05.2007 года о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч. 1 УК Украины, вынесены прокурором Червонозаводского района г.Харькова без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего они подлежат отмене.

Постановление прокурора о возбуждении уголовного дела №2303043 от 30.04.2003 года по ст.ст.364 ч.2, 366 ч. 2 УК Украины по факту должностного подлога и злоупотребления служебным положением в отношении должностных лиц отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова и постановление от 29.09.2003 года о возбуждении в отношении ОСОБА_3 прокурором Червонозаводского района г.Харькова уголовного дела по ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины вынесены без учета того, что из решения №1 от 21.06.2001 г. начальника ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова следует, что для ОАО «Левада» была предоставлена рассрочка залогового платежа в сумме 197 447 грн. за период с 15.01.2002 г. по 15.12.2005 г. и в соответствии с действовавшим на тот период Указом Президента Украины от 04.03.1998 г. №167/98 «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и целевыми фондами». В отношении ОАО «Левада» сроки погашения задолженности по решению ГНИ были рассрочены и установлен предельный срок - 15.12.2005 г., налоговая задолженность перед бюджетом по состоянию на июнь-июль 2001 г. отсутствовала, это явилось основанием для выдачи 09.07.2001 г. начальником ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова ОСОБА_12 представителю ОАО «Левада» справки о том, что имущество указанного общества не находится в налоговом залоге. В июне 2001 г. Белевцова находилась в тарифном отпуске с выездом из г.Харькова и 25.06.2001 г. указаний ОСОБА_9 о внесении в заявление об исключении из реестра записи о регистрации налогового залога ОАО «Левада» не давала. Согласно извещений ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова, подписанных ее начальником ОСОБА_10 от 28.05.2001 г. и от 09.07.2001 г., имущество ОАО «Левада» в налоговом залоге не находилось. 28.05.2001 г. начальник ГНИ Червонозаводского района г.Харькова ОСОБА_10 выдала подписанную ОСОБА_9 справку №7471/10/24-219, адресованную руководству ОАО «Левада» о том, что имущество данного предприятия не находится в налоговом залоге. 09.07.2001 г. Бабак М.Е. подписала справку №9546/10/24-210 аналогичного содержания. Следствием не установлены фактические обстоятельства, указывающие на наличие предварительного сговора между ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в части умышленного внесения в какие-либо официальные документы заведомо неправдивых сведений, иной подделки документов, а равно в выдаче заведомо неправдивых документов. На момент возбуждения указанных уголовных дел Указ Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» №167/98 от 04.03.1998 г. утратил силу, а в соответствии с Законом Украины №2181-111 от 21.12.2000 г. по налоговому долгу ОАО «Левада» в сумме 197 447, 58 грн. согласно договора №1 от 21.06.2001 г. между ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова и ОАО «Левада» была предоставлена рассрочка на его уплату, сроком на четыре года с 15.01.2002 г. по 15.12.2005 г. Поскольку предельные сроки оплаты очередных частей налогового обязательства предприятия не нарушались, такое налоговое обязательство не переходит в категорию налогового долга, и на активы налогоплательщика право налогового залога не распространяется, следовательно, выводы следствия о нахождении активов ОАО «Левада» в налоговом залоге безосновательны, что подтверждается постановлением Харьковского апелляционного хозяйственного суда от 11.12.2003 г., из которого следует, что на момент заключения кредитного договора №231.26.06/01-КР от 04.07.2001 г. между ЗАО «Завод «Стройгидравлика» и АКБ «Надра» и договора залога №232.2606/01-П от 04.07.2001 г. между ОАО «Левада» и АКБ «Надра», а также предоставлении выдачи ответов ГНИ в Червонозаводском районе г.Харькова от 28.05.2001 г. и 09.07.2001 г. налоговой задолженности на предприятии ОАО «Левада» не было. Ссылка органа досудебного следствия на причиненный действиями ОСОБА_4 ущерб государству в сумме первоначально 232 039, 06 грн., а затем в сумме 215 830, 62 грн. является безосновательным, т.к. в материалах уголовного дела отсутствуют какие-либо данные о причиненном указанными действиями материальном ущербе.

При таких обстоятельствах, прихожу к выводу о том, что постановление о возбуждении уголовного дела №2303043 от 30.04.2003 года по ст.ст.364 ч.2, 366 ч. 2 УК Украины по факту должностного подлога и злоупотребления служебным положением в отношении должностных лиц отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова и постановление от 29.09.2003 года о возбуждении в отношении ОСОБА_3 прокурором Червонозаводского района г.Харькова уголовного дела по ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины вынесены без достаточных на то оснований, с нарушением требований ст.ст. 94, 98 УПК Украины, вследствие чего они подлежат отмене.

Таким образом, судебным разрешением жалоб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 на постановления прокурора Червонозаводского района г.Харькова о возбуждении уголовных дел бесспорно установлено, что при вынесении приведенных выше постановлений о возбуждении уголовных дел прокурором допущены нарушения ст.ст.94, 94, 97, 98 УПК Украины, указывающие на отсутствие поводов и оснований к возбуждению уголовного преследования, что является основанием к удовлетворению жалоб заявителей. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 236-7, 236-8 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ: Жалобы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 на постановления прокурора Червонозаводского района г.Харькова о возбуждении уголовных дел удовлетворить.

Отменить постановление прокурора Червонозаводского района г.Харькова старшего советника юстиции ОСОБА_7 о возбуждении уголовного дела от 12.05.2003 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела по факту злоупотребления служебным положением должностньми лицами ЗАО «Завод «Стройгидравлика» при отчуждении залогового имущества, повлекшее наступление тяжких последствий, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 27.04.2004 года в отношении председателя правления ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении председателя правления ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.364 ч.2 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 07.11.2003 года по факту злоупотребления своим должностным положением в отношении должностных лиц ОАО «Левада», что повлекло тяжкие последствия, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела по факту злоупотребления своим должностным положением в отношении должностных лиц ОАО «Левада», что повлекло тяжкие последствия, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 27.04.2004 года в отношении председателя правления ОАО «Левада» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении председателя правления ОАО «Левада» ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 23.07.2004 года в

отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту незаконного отчуждения имущества ОАО «Левада» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.365 ч.3 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту незаконного отчуждения имущества ОАО «Левада» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.365 ч.3 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 16.02.2006 года по факту умышленного уклонения служебными лицами ОАО «Левада» от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела по факту умышленного уклонения служебными лицами ОАО «Левада» от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, отказать.

Отменить постановление прокурора Червонозаводского района г.Харькова старшего советника юстиции ОСОБА_7 о возбуждении уголовного дела от 20.04.2004 года в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту умышленной невыплаты заработной платы работникам предприятия по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч. 1 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении должностных лиц ОАО «Харьковский завод «Стройгидравлика» по факту умышленной невыплаты заработной платы работникам предприятия по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 24.05.2007 года в отношении ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 175 ч.1 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 27.04.2004 года в отношении генерального директора ОАО «Левада» ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении генерального директора ОАО «Левада» ОСОБА_5 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, отказать.

Отменить постановление прокурора Червонозаводского района г.Харькова старшего советника юстиции ОСОБА_7 о возбуждении уголовного дела от 30.04.2003 года по факту должностного подлога и злоупотребления служебным положением в отношении должностных лиц отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела по факту должностного подлога и злоупотребления служебным положением в отношении должностных лиц отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, отказать.

Отменить постановление заместителя прокурора Червонозаводского района г.Харькова юриста 1-го класса ОСОБА_8 о возбуждении уголовного дела от 29.09.2003 года в отношении начальника отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова ОСОБА_3 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

В возбуждении уголовного дела в отношении начальника отдела взыскания налоговой задолженности Государственной налоговой инспекции в Червонозаводском районе г.Харькова ОСОБА_3 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, отказать.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток.