Ухвала суду № 51321361, 16.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/6225/14

760/22379/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Міняйло К.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В., за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області Коновод В.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100160000047 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32013100160000047 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2010-2012 р.р. службові особи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002, директор: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Києва, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2; головний бухгалтер: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженка м. Києва, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 551 135 грн., шляхом формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769).

Досудовим розслідуванням установлено, що протягом 2010-2012 р.р. ТОВ «Авто-Лайн» було укладено договори на постачання нафтопродуктів з вище вказаними суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності».

15.07.2013 керівнику ТОВ «Авто-Лайн» ОСОБА_3 було вручено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, про надання документів, які підтверджують фінансово-господарські-взаємовідносини ТОВ «Авто-Лайн» з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769) за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 р.р.

18.07.2013 на адресу ДПІ у Вишгородському районі ГУ Міндоходів у Київській області надійшов лист ТОВ «Авто-Лайн» з оригіналами фінансово-господарських документів. Однак, при аналізі надісланих ТОВ «Авто-Лайн» документів слідством встановлено, що документи надано не за весь запитуваний період, а саме: надано не всі договори на постачання, податкові накладні, виписки з банку, а товарно-транспортні накладні, що підтверджують факт постачання дизпалива, взагалі надано не було.

04.02.2014 року слідчим суддею Києво-Святошинського районного суду Київської області винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Авто-Лайн» та можливість їх ксерокопіювання, а саме: документи щодо взаємовідносин між ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769) за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, зокрема: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, сертифікатів якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреностей, витягів з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, сертифікатів відповідності, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків.

Однак, відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 05.03.2014, ТОВ «Авто-Лайн» надано слідству лише копії товарно-транспортних накладних за період з 31.05.2010 по 25.12.2012, інші документи згідно з ухвалою не надано, про причини не надання документів не повідомлено.

11.08.2014 керівнику ТОВ «Авто-Лайн» ОСОБА_3 повторно вручено вимоги, в порядку ст. 93 КПК України, про надання оригіналів товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, видаткових накладних, документів щодо встановлення на ТОВ «Авто-Лайн» порядку приймання-видачі, зберігання, обліку, інвентаризації нафтопродуктів, визначення відповідальних осіб за вказаними операціями, проведення приймання-видачі, зберігання, обліку, інвентаризації нафтопродуктів у 2010-2012 р.р., відомості про направлення поштою договорів, укладених ТОВ «Авто-Лайн» із ПП «ДжевелСтайл», ТОВ «Лінда Стар», ТОВ «Профбух», ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал», ТОВ «Стіл Петролеум», ПП «Біопромінь», ТОВ «Інтер Аркс», ТОВ «НВП «Універсалкомплекс», ТОВ «Моріс-Ресурс», ТОВ «ВО «Продтранссервіс», ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД», ТОВ «Компанія КвікДан», ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ», ТОВ «Геліодар», ПП «Інтерметлуга», ТОВ «Компанія Де-Люкс» на адреси зазначених підприємств, у тому числі копії журналів вихідної кореспонденції за період 2010-2012 р.р.

Відповідно до відповіді ТОВ «Авто-Лайн» від 18.08.2014, оригінали товарно-транспортних накладних по взаємовідносинах з постачальниками дизельного палива після 08.05.2012, на підприємстві з невідомих причин відсутні,інші запитувані документи службовими особами ТОВ «Авто-Лайн» не надано, про причини не надання документів не повідомлено.

Проаналізувавши товарно-транспорті накладні, надані ТОВ «Авто-Лайн», встановлено, що перевезення здійснювали наступні водії: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9

Згідно з протоколами допиту водіїв: ОСОБА_9 від 05.09.2014, ОСОБА_8 від 08.09.2014, ОСОБА_7 від 08.09.2014, ОСОБА_6 від 21.09.2014 та ОСОБА_5 від 24.09.2014 стало відомо, що дані особи жодного разу не здійснювали перевезення нафтопродуктів в адресу ТОВ «Авто-Лайн».

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, а також згідно з отриманою оперативною інформацією встановлено, що за місцем реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться первинні документи ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), що свідчать про вчинення вказаного правопорушення та мають значення для встановлення істини у ході проведення досудового розслідування,які добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_4.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Міняйло К.В. дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1,яка належить на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що стосуються фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) з ПП «ДжевелСтайл» (код ЄДРПОУ 34983589), ТОВ «Лінда Стар» (код ЄДРПОУ 37363810), ТОВ «Профбух» (код ЄДРПОУ 37199686), ТОВ «Нафтова компанія «Альфа-Капітал» (код ЄДРПОУ 36984673), ТОВ «Стіл Петролеум» (код ЄДРПОУ 38049236), ПП «Біопромінь», (код ЄДРПОУ 33056605), ТОВ «Інтер Аркс» (код ЄДРПОУ 37899076), ТОВ «НВП «Універсалкомплекс» (код ЄДРПОУ 34239474), ТОВ «Моріс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 36615405), ТОВ «ВО «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 24392571), ТОВ «ДК «Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 36302170), ТОВ «Компанія КвікДан» (код ЄДРПОУ 37288477), ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531), ТОВ «Геліодар» (код ЄДРПОУ 36255477), ПП «Інтерметлуга» (код ЄДРПОУ 33571842), ТОВ «Компанія Де-Люкс» (код ЄДРПОУ 37029769), зокрема: договорів з додатками та додатковими угодами за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, листування щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), банківських виписок, платіжних доручень, довідок-рахунків, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату робіт (товарів) виконаних (реалізованих) в адресу підприємства, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт (реалізацію товарів) підприємством ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) реалізованого в адресу ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002), книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, карток рахунків по валових витратах (доходах) за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Авто-Лайн» (код ЄДРПОУ 32108002) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з вище переліченими підприємствами-контрагентами, документи, що свідчать про реалізацію товарів, робіт та послуг, товарно-супровідних документів, та інших документів, що свідчать про переміщення товару, касові документи а також, печатки, кліше, маршрутні листи, документи в електронному вигляді, чорнові записи, чорнові бухгалтерські документи,комп'ютерна техніка, що містить на носіях доказову інформацію, та інші предмети та документи, які можуть бути визнані речовими доказами та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха