Ухвала суду № 51321275, 03.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3066/14

№760/11493/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Чижа О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чижа О.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва юристом 1 класу Бакою М.П., про тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Чиж О.В за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва юристом 1 класу Бакою М.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1, а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дня відкриття рахунку по дату оголошення ухвали; оригіналів банківських документів, а саме: реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття (закриття) рахунку; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; виписку про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1, який належить підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дня відкриття рахунку по дату проведення виїмки; договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою; договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта, тимчасовий доступ до документів надати у формі вилучення їх завірених копій, мотивуючи це тим, що в ПАТ «КБ «Глобус» знаходяться оригінали юридичної справи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 17.01.2014 року внесено до ЄДРДР кримінальне провадження №32014100090000005 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54561723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») /код ЄДРПОУ 35591860/ (номінальна вартість складає 290000000 грн.) за 259891000 грн.

Також, встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» мало наступні ліцензії: серія АВ №581366 ДКЦПФР. Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами. Брокерська діяльність. Дата видачі - 16.06.2011. строк дії ліцензії - з 16.06.2011 по 16.06.2016 рр.; серія АВ №581366 ДКЦПФР. Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами. Дилерська діяльність. Дата видачі - 16.06.2011. строк дії ліцензії - з 16.06.2011 по 16.06.2016 рр.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» порушено п. 14.1.36 ст. 14 п. 153.8 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями підлягає включенню недоотриманий дохід від реалізації акцій за цінами, нижчими ніж ціни придбання, всього на загальну суму 874000 грн.

ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд» /код ЄДРПОУ 35893549/ у ТОВ «ФК «Атлас» /код ЄДРПОУ 35197671/ по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 та подальшого їх продажу ПАТ «СК «Дельта» /код ЄДРПОУ 33302333/ по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012 р.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1, а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дня відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, тимчасовий доступ до документів надати у формі вилучення їх завірених копій.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» (м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, за період з дня відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Чижу Олегу Володимировичу тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), які зберігаються в ПАТ «КБ «Глобус» (м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1, а саме щодо розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття (закриття) рахунку; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1, який належить підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- розрахункових (поточні) рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дня відкриття рахунку по дату проведення виїмки; договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 02.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва юриста 1 класу Баку М.П.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір