Ухвала суду № 51320853, 20.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6230/14

760/22385/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Пилипченка О.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченка О.О., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000083 від 20.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченка О.О. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689, м. Київ проспект Гагаріна Юрія, 17 В) щодо стану поточних №№26000050901851, №26003050801851, №26006050701851, №26009050601851, №26002050501851, №26006051001851, №26008050301851, №26001050201851, №26004050101851, №26005050401851 - українська гривня, які належать ТОВ «Сетмаркет» (код за ЄДРПОУ 38388380) та становлять банківську таємницю, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження за №32014100110000083 від 20.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В результаті дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ «Епіцентр-К» в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року встановлено, що одними з основних контрагентів-постачальників вищевказаного підприємства є ТОВ «Сетмаркет» (код за ЄДРПОУ 38388380), ТОВ «Монолітцентр» (код за ЄДРПОУ 38096160) та ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338).

Аналізом даних податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Епіцентр-К» встановлено, що за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року податковий кредит підприємства, часткового сформовано за рахунок контрагента ТОВ «Сетмаркет» на загальну суму 110 337 532 грн., за рахунок контрагента ТОВ «Монолітцентр» на загальну суму 98 919 198 грн., за рахунок контрагента ТОВ «СК Вардат Сервіс» на загальну суму 27 410 710 грн.

Згідно аналітичного дослідження від 18.03.14 р. №48\16-10\32490244 загальний обсяг фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «Епіцентр-К» з ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс» за вказаний вище період становить 1 420 004 641 грн. ( у т.ч. ПДВ - 236 667 441 грн.).

В ході досудового розслідування та проведених заходів, зроблено висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договорів укладених між ТОВ «Епіцентр-К» та ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс». Зазначене свідчить про відсутність у вказаних підприємств адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань з ТОВ «Епіцентр-К» та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань.

Крім того, «фіктивність» підприємств ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс» підтверджує той факт, що вони не знаходяться за місцем реєстрації, що встановлено актом обстеження.

31.03.2014 року до ЄРДР внесено відомості по факту фіктивного підприємництва ТОВ «СК Вардат Сервіс» з метою надання послуг надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам, за ч.1 ст.205 КК України.

Враховуючи викладене, службові особи ТОВ «Епіцентр-К» в порушення ст.181, ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведених операцій з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс» на загальну суму 236 667 441 грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто скоїли злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження №32014100110000083 внесене до ЄРДР 20.03.2014 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Епіцентр-К» умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також, 31.03.14 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №32014100110000102 по факту фіктивного підприємництва ТОВ «СК Вардат Сервіс» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Зазначені кримінальні провадження об'єднані та присвоєно єдиний реєстраційний №32014100110000083.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по операціях між ТОВ «Епіцентр-К» та ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс» здійснювалось через розрахункові рахунки №26009030301096, №26006030401096, №26005030101096, №26003030501096, №26002030201096, №26000030601096, №26007050101096- українська гривня, відкриті ТОВ «Сетмаркет» у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до виписок руху грошовий коштів ТОВ «СК Вардат Сервіс», які підтверджують перерахування грошових коштів по господарським операціям з ТОВ «Епіцентр-К».

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточних №№26000050901851, №26003050801851, №26006050701851, №26009050601851, №26002050501851, №26006051001851, №26008050301851, №26001050201851, №26004050101851, №26005050401851 - українська гривня, клієнта ТОВ «СК Вардат Сервіс» знаходяться у розпорядженні ПАТ «Вернум Банк».

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху грошових коштів ТОВ «СК Вардат Сервіс» знаходяться у ПАТ «Вернум Банк» за адресою: м. Київ проспект Гагаріна Юрія, 17 В.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ «Епіцентр-К» з ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Монолітцентр» та ТОВ «СК Вардат Сервіс», а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Пилипченку О.О. тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689, м. Київ проспект Гагаріна Юрія, 17 В) щодо стану поточних №№26000050901851, №26003050801851, №26006050701851, №26009050601851, №26002050501851, №26006051001851, №26008050301851, №26001050201851, №26004050101851, №26005050401851 - українська гривня, які належать ТОВ «Сетмаркет» (код за ЄДРПОУ 38388380) та становлять банківську таємницю, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а саме:

· виписок про рух грошових коштів по рахунках №26000050901851, №26003050801851, №26006050701851, №26009050601851, №26002050501851, №26006051001851, №26008050301851, №26001050201851, №26004050101851, №26005050401851 - українська гривня, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

· листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

· договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Сетмаркет» в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

· банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха