Ухвала суду № 51320832, 05.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6472/14

760/23747/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Чубарової К.С.,розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Чубарової К.С., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтрмиання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000060 від 12.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Чубарової К.С. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням у ТОВ «Сістем енерджи плюс», які перебувають у володінні ДПІ у Святошинському р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi за адресою: м. Київ, вул. Котельникова, 14.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП знаходиться кримінальне провадження №32014110200000060 від 12.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Технополіс 1» (код за ЄДРПОУ 32498133) порушено вимоги Податкового кодексу України, що призвело до заниження сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, внаслідок відображення в податковій звітності сум податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками «фіктивності», які згідно висновків акту перевірки здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто використовувались з метою прикриття незаконної діяльності.

12.08.14 до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області від ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області надійшли матеріали документальної виїзної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810) за період з 01.03.13 по 31.12.13, ТОВ «Інвестенергія нью» (код ЄДРПОУ 38488089) за період з 01.04.13 по 31.01.14, ТОВ «Леотрейдінг плюс» (код ЄДРПОУ 38124564) за період з 01.05.12 по 28.02.13, ТОВ «Сістем енерджи плюс» (код ЄДРПОУ 38204754) за період з 01.05.12 по 30.11.12р. За результатами проведеної перевірки складено акт №372/22-03/32498133 від 27.07.14.

Відповідно до висновків акту перевірки заниження податкових зобов'язань сталося внаслідок відображення в податковій звітності сум податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинам з ТОВ «Леотрейдінг нью», ТОВ «Інвестенергія нью», ТОВ «Леотрейдінг плюс», ТОВ «Сістем енерджи плюс», які згідно висновків акту перевірки здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто використовувались з метою прикриття незаконної діяльності.

ТОВ «Леотрейдінг нью» (здійснювало поставки холодильників іноземного виробництва) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно матеріалів ОУ ГУ Міндоходів України відсутнє за місцем реєстрації, керівник ОСОБА_3 за адресою реєстрації відсутній. Пояснення матері, що він не може бути керівником підприєства. До Петровського РВ МВС м. Донецька подано заяву про втрату документів ТОВ «Леотрейдінг нью».

ТОВ «Інвестенергія нью» (надання рекламних послуг) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно матеріалів ОУ ГУ Міндоходів України підписи від імені керівника ОСОБА_4 в реєстраційних документах виконані різними особами. Підприємство відсутнє за податковою адресою.

ТОВ «Леотрейдінг плюс» (здійснювало поставки побутової техніки іноземного виробництва) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Підприємство відсутнє за податковою адресою.

ТОВ «Сістем енерджи плюс» (здійснювало поставки ноутбуків) перебуває на обліку в ДПІ у Святошинськоу районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Підприємство відсутнє за податковою адресою.

За результатами документальної перевірки встановлено втрати бюджету в частині ненадходження податків на загальну суму 93 577 584 грн.

Як встановлено в ході слідства, у ДПІ у Святошинському р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi находяться документи, що знаходяться в юридичній справі ТОВ «Сістем енерджи плюс» (38204754) та податкова звітність за останні три роки, які мають значення для розслідування кримінального провадження та проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Чубаровій К.С., та уповноваженим особам згідно доручення слідчого тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням у ТОВ «Сістем енерджи плюс», які перебувають у володінні ДПІ у Святошинському р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi за адресою: м. Київ, вул. Котельникова, 14.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха