Ухвала суду № 51320807, 20.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6221/14

760/22374/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Мазур В.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазур В.М., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000019 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, з можливістю їх вилученням у ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) за період 2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №32013100000000019 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454, директор: ОСОБА_4, 14.12.1973р.н), у період 2013 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 878 526 грн. при відображенні у податковій звітності з податку на додану вартість підприємства фінансово-господарських операцій із ТОВ «Квітковий Гай».

ТОВ «Гранд-Прикс» зареєстровано 27.05.2011 року Києво-Святошинською районною Державною адміністрацією Київської області за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Білогородська, 49-А.

Згідно автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», а також згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, ТОВ «Гранд-Прикс» перереєстровано за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22.

Відповідно до пояснень директора ТОВ «Квітковий Гай» ОСОБА_5, починаючи з 2010 року по теперішній час ТОВ «Квітковий Гай» імпортно-експортних операцій не проводило, як і зовнішньо - економічної діяльності. У 2012-2013 р.р. ТОВ «Квітковий Гай» фінансово-господарської діяльності не здійснювало, а печатка підприємства знаходиться у гр. ОСОБА_4

28.10.2013 року, працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області складено Акт №237/22-01/37606454 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Гранд-Прикс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» за період 2013 рік», згідно якого встановлено порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Гранд-Прикс», в результаті чого занижено податок на додану вартість за березень-квітень 2013 року на суму 2 878 526 гривень.

В подальшому, ТОВ «Гранд-Прикс» реалізувало ТМЦ підприємствам - контрагентам, які ймовірно придбавало у ТОВ «Квітковий Гай».

Відповідно до вище вказаного Акту, згідно додатку 5 до декларації «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту», ТОВ «Гранд-Прикс» задекларовано податкові зобов'язання з ТОВ «Квітковий Гай» - за період 2013 року на загальний обсяг постачання - 15 371 269, 48 грн. (сума податку на додану вартість - 2 878 526 грн.)

Згідно виписки з особового рахунку № 26001001565301 ТОВ «Гранд-Прикс» відкритому у ПАТ «Агрокомбанк» (МФО 322302), перерахування коштів ТОВ «Гранд-Прикс» не здійснювало на користь ТОВ «Квітковий Гай».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гранд-Прикс» перераховувало грошові кошти на користь ТОВ «Квітковий Гай» в розмірі 1 168 грн. призначення платежів, здійснених ТОВ «Гранд-Прикс» на користь ТОВ «Квітковий Гай» є плата за послуги консультування згідно рахунку №б/н від 28.03.3013 року.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Квітковий Гай» щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Гранд-Прикс» будуть мати доказове значення та нададуть змогу прослідкувати подальший рух товару та встановити фактичних постачальників товару для ТОВ «Гранд-Прикс».

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Квітковий Гай» щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Гранд-Прикс» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Гранд-Прикс» та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово - почеркознавчу, та судово - економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності службових осіб ТОВ «Гранд-Прикс» у протиправній діяльності ТОВ «Гранд-Прикс».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазуру В.М. та за його дорученням працівникам оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням у ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272), а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Квітковий Гай» та ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Квітковий Гай» та ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Гранд-Прикс» на користь ТОВ «Квітковий Гай» за період 2013 року;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів, укладених між ТОВ «Квітковий Гай» та ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання умов договорів, укладених між ТОВ «Квітковий Гай» та ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Квітковий Гай» у ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг) ТОВ «Квітковий Гай» на ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року ;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг у (на) ТОВ «Квітковий Гай» з ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року;

- актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «Квітковий Гай» та ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року ;

- карток рахунків по валових витратах по взаємовідносинах ТОВ «Квітковий Гай» з ТОВ «Гранд-Прикс» за період 2013 року ;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Квітковий Гай» та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) за період 2013 року ;

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха