Ухвала суду № 51320769, 13.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6091/14

760/21712/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ:14333937, адреса: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: 77.52.183.78 та провести виїмку цих документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716. Згідно висновків акту від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716 вставлено, що службові особи ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» п.135.1 ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) при взаємодії з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ ), ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» ( код ЄДРПОУ 34715363) занизили податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн.

ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві з 02.11.2006 за №42787. Податкова адреса ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди»: м. Київ, вул. Ушинського, 40.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» - основний вид діяльності якого є управління фондами, також на договірній основі формує та управляє активами ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (код ЄДРІСІ 2331306). Також стало відомо, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» здійснювало купівлю - продаж цінних паперів за рахунок та на користь ПНВІФЗТ «Український хлібний проект». Векселі ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» купувало в ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916), які в подальшому були продані ЗАТ «Холдинг ТІС».

В той же час, згідно даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» не здійснювали фінансово - господарської діяльності з ЗАТ «Холдинг ТІС».

Для підтвердження факту фінансово - господарської діяльності ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ «Холдинг ТІС» (код ЄДРПОУ 25411916), директору ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) 27.12.2013 був наданий запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів по фінансово - господарським взаємовідносинам діяльності ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) з ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916) та ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), які можуть бути доказами у зазначеному вище кримінальному провадженні. На даний час директор ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) не надав відповіді на даний запит.

В подальшому для вручення повістки про виклик для участі в допиті у якості свідка директору ТОВ «Зернова справа» оперативним працівником було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства та встановлено, що ТОВ «Зернова справа» не знаходиться за місцем реєстрації. Таким чином з метою встановлення місцезнаходження ТОВ «Зернова справа» до ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було надано запит про надання копій договорів про визнання електронних документів, в результаті чого встановлено, що з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ31863788 ), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» ( код ЄДРПОУ 34715363) подають електронну звітність до податкових органів використовуючи одну електронну адресу.

Так, згідно оперативної інформації подача податкової звітності ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» (код ЄДРПОУ 34715363) в електронному вигляді здійснювалася з IP-адреси: 77.52.183.78. Встановлено, що IP-адреса 77.52.183.78 належить ПАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ:14333937).

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього виробництва. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України можуть містити охоронювану законом таємницю, проте, у порушення вимог ч. 6 ст. 163 КПК України не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, і не наведене належного обґрунтування цього у клопотанні.

Більше того, з поданого клопотання вбачається, що слідчий ставить питання про втручання у приватне спілкування, оскільки стосується надання інформації щодо невстановленого кола осіб.

У свою чергу, порядок втручання у приватне спілкування регулюється Главою 21 КПК України, а не статтями 40, 159, 160, 161, 162, 163 КПК України, на які у клопотанні посилається слідчий.

Таким чином, звертаючись з вказаним клопотанням про доступ до документів, слідчий порушує право на невтручання у приватне життя, яке гарантується статтями 31, 32 Конституції України та статтею 15 КПК України, а відтак, як сторона обвинувачення, у не передбачений законом спосіб обирає менш обтяжливий для себе спосіб отримання інформації.

Відповідно до вимог п. 2, п. 3 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого, прокурора;

- може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Зважаючи на викладене слідчим суддею встановлено, що внесене слідчим клопотання не відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України, а тому при розгляді клопотання прокурором та слідчим насамперед не доведено обставини, передбачені п.2, п.3 ч.3 ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 309, 369-372, 532, 545, 554, 558 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

В задоволені клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха