Ухвала суду № 51320739, 06.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6022/14

760/21499/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Гунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С. про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - документів справи з юридичного оформлення рахунку №26007102556000, який відкритий ТОВ «Аріста Бізнес Груп» (код 38855511).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110090000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) - ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодо набувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Київський машинобудівний завод», яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодо набувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ «Київський машинобудівний завод» здійснюється за рахунок підприємства, зареєстрованих у Солом'янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.

Також до даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження за №32014100090000135 від 02.08.2014 року.

В даному кримінальному провадженні встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, встановлено ряд підприємств (із ознаками фіктивності), які створенні повторно протягом 2013-2014 рр. невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, та перебувають на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та в інших районах м. Києва, а саме: ТОВ «Рост-Компані» (код ЄДРПОУ 38214474), ТОВ «Кепітал Прайд» (код за ЄДРПОУ 38290650), ТОВ «Г.Н.Т. Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38578004), ТОВ «К.А.М. Трейд Союз» (код ЄДРПОУ 38578512), ТОВ "Фортіна" (код за ЄДРПОУ 38674546), ТОВ "Діамант Юніверсум" (код за ЄДРПОУ 38689746), ТОВ "Акурат Плюс" (код за ЄДРПОУ 38716732), ТОВ "Ківерс" (код за ЄДРПОУ 38757920), ТОВ "Армата Плюс" (код за ЄДРПОУ 38792627), ТОВ "Лєкс Компані" (код за ЄДРПОУ 38814962), ТОВ "Аріста Бізнес Груп" (код за ЄДРПОУ 38855511), ТОВ "Деста Лідер" (код за ЄДРПОУ 38855527), ТОВ "Прома Юніон" (код за ЄДРПОУ 38855637), ТОВ "Даскал" (код за ЄДРПОУ 38897628), ТОВ "Каструм Груп" (код за ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "Брістоль Трейд" (код за ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "РБФ "РЕМ" (код за ЄДРПОУ 37355679), ТОВ «Артбізнесмані» (код ЄДРПОУ 37873346), ТОВ «Глінда» (код ЄДРПОУ 38354367), ТОВ "Бріліант Компані" (код ЄДРПОУ 38353819), ТОВ "Сіті Інвест Груп" (код ЄДРПОУ 38348259), ТОВ "Торгівельна компанія" Люксінвест" (код ЄДРПОУ 38353824), ТОВ "НІКСМАРТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38689442), ТОВ "ВЕСТСАЙД" (код ЄДРПОУ 37146063), ТОВ "Монте-Макс" (код ЄДРПОУ 38911811) та ТОВ «Прайм-Консалт» (код ЄДРПОУ 38290691). Засновники та директори вказаних підприємств зареєстровані та проживають переважно на території м. Одеси та Одеської області.

Також встановлено та допитано засновника, директора та бухгалтера ТОВ «Аріста Бізнес Груп» (код 38855511) - ОСОБА_7 (ін. н. НОМЕР_2), який надав покази, щодо непричетності до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, в ТОВ «Аріста Бізнес Груп» (код 38855511) має відкритий банківський рахунок №26007102556000 відкритий в ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) (м. Київ, вул. Артема, буд.15) та в якому знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Аріста Бізнес Груп», необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу, або уповноваженій особі за його дорученням передбаченого ст.40 КПК України тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - документів справи з юридичного оформлення рахунку №26007102556000, який відкритий ТОВ «Аріста Бізнес Груп» (код 38855511), а також копію паспорту особи яка відкривала вказаний рахунок, та копію паспорту особи, яка знімала готівку по грошовим чекам №ЛЗ 34208451, №ЛЗ 34208452, №ЛЗ 34208453, №ЛЗ 34208454, №ЛЗ 34208455, №ЛЗ 34208456.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха