Ухвала суду № 51320671, 26.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/6739/14

№760/24865/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Воронюк С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюк С.О., погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Андрусишиною С.Я., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Укрфінанси» (ЄДРПОУ 34967148), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюк С.О. за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Андрусишиною С.Я. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148), фактична адреса: м. Київ, вул. вул. Старокиївська буд. 10-г, юридична адреса: Днiпропетровська обл. м. Нікополь вул. Івана Богуна, буд. 6 б), а саме: договорів з додатками, угод, контрактів на постачання, робіт, послуг, рахунків - фактур, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарів та послуг, сертифікатів якості та відповідності, податкових та видаткових накладних, доручень на отримання ТМЦ, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій; сертифікатів якості, гарантійних документів; специфікації, складських квитанцій, реєстрів отримання товарів, документів щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень, документів щодо обліку розрахунків, авансових звітів, ділової переписки (листи, претензії, тощо), які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ «Платинум Банк» (код за ЄДРПОУ 33308489), у період діяльності 2009-2012 рр., а також посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб (керівника, його заступників, головного бухгалтера, його заступників та начальників відділів) та копії статуту підприємства. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148), знаходяться речі і документи, які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ «Платинум Банк» (код за ЄДРПОУ 33308489), у період діяльності 2009-2012 рр. і які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 16.07.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №32013110110000328 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно акту документальної перевірки від 13.06.2013 року №672/43-10/33308489, встановлено, що службові особи ПАТ «Платинум Банк» (код за ЄДРПОУ 33308489) укладали договори про відступлення права вимоги №20110913 - Г від 13.09.11 та №20111201 - Г від 01.12.11 (договори факторингу) з ТОВ «КУА «Прімколект - капітал» (код за ЄДРПОУ 36676934), що діяв від власного імені за рахунок та в інтересах Закритого не диверсійного венчурного пайового інвестиційного фонду «ПРІМКОЛЕКТ ВЕНЧУРНИЙ ФОНД - 1» (код за ЄДРПОУ 36676934). Однак, в подальшому встановлено, що ТОВ «КУА «Прімколект - капітал» не зареєстровано в Державному реєстрі фінансових установ, а ЗНВПІФ «ПРІМКОЛЕКТ ВЕНЧУРНИЙ ФОНД - 1» від власного імені та за рахунок і в інтересах якого діяло ТОВ «КУА «Прімколект - капітал», не має права на включення до активів боргові зобов'язання, які виникли на підставі банківського кредиту надано фізичним особам, здійснення факторингових операцій ПАТ «Платинум Банк» із зазначеною юридичною особою суперечить чинному законодавству.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Платинум Банк» (код за ЄДРПОУ 33308489) укладали договори про відступлення права вимоги №20110913 - Г від 13.09.11 та №20111201 - Г від 01.12.11 (договори факторингу) з ТОВ «КУА «Прімколект - капітал» (код за ЄДРПОУ 36676934), що діяв від власного імені за рахунок та в інтересах Закритого не диверсійного венчурного пайового інвестиційного фонду «ПРІМКОЛЕКТ ВЕНЧУРНИЙ ФОНД - 1» (код за ЄДРПОУ 36676934). Однак, в подальшому встановлено, що ТОВ «КУА «Прімколект - капітал» не зареєстровано в Державному реєстрі фінансових установ, а ЗНВПІФ «ПРІМКОЛЕКТ ВЕНЧУРНИЙ ФОНД - 1» від власного імені та за рахунок і в інтересах якого діяло ТОВ «КУА «Прімколект - капітал», не має права на включення до активів боргові зобов'язання, які виникли на підставі банківського кредиту надано фізичним особам, здійснення факторингових операцій ПАТ «Платинум Банк» із зазначеною юридичною особою суперечить чинному законодавству.

Також, встановлено, що службові особи ПАТ «Платинум Банк» укладали договір №20110728 - Г від 28.07.11 про відступлення права вимоги з ТОВ «ФК «Фемелі Кредіт» (код за ЄДРПОУ 35084758) на загальну суму 9, 7 млн. грн. В подальшому встановлено, що ТОВ «ФК «Фемелі Кредіт» та ПАТ «Платинум Банк» є пов'язаними особами, оскільки мають спільного засновника ПТ Платинум Паблік Лімітед з істотною участю більше 20% статутного капіталу.

Крім того, службові особи ПАТ «Платинум Банк» та ПП «Глоріум» (код за ЄДРПОУ 36185426) уклали договір про надання послуг івд 01.01.11 №2 на загальну суму 12,6 млн. грн. Однак, згідно висновку УМВС на ПЗЗ №348 від 20.09.2011 року підписи від імені директора ПП «Глоріум» ОСОБА_4 у податковій звітності у період січень - червень 2011 року виконані другою особою.

Також, встановлено, що між ПАТ «Платинум Банк», ТОВ «Платинум Експрес» (ТОВ «Фаворит Капітал» код за ЄДРПОУ 33790413) (агент) та ТОВ АПК «Аля» (код за ЄДРПОУ 31497935) було укладено договір про надання послуг від 01.01.10 №1 на загальну суму 3 млн. грн. та договір доручення від 21.03.08 №20080321/1 - ОД на загальну суму 1, 1 млн. грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено. В подальшому встановлено, що ПАТ «Платинум Банк» та ТОВ «Платинум Експрес» є пов'язаними особами, оскільки мають спільного засновника АЙ ЕМ БІ ГРУП ПАБЛІК ЛІМІТЕД з істотною участю більше 20% статутного капіталу.

Крім того, службові особи ПАТ «Платинум Банк» уклали з ТОВ «Глобал Біглі» (код за ЄДРПОУ 36215539) договори від 04.08.10 №GB04082010, від 11.11.10 №20101111 - Р, від 29.02.12 №20120229 - Р, від 27.09.12 №20120227 на загальну суму 541 209 грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено.

Також, встановлено, що між ПАТ «Платинум Банк» та ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148) укладено договір доручення від 21.06.11 №21/06/11, договір про надання послуг від 10.11.10 №20101110 - Г, від 10.02.11 №20100210 -Р, від 02.11.11 №20101202 - Г, від 30.03.11 №20110330 - Р, від 08.12.09 б/н на загальну суму 1 млн. грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Платинум Банк», протягом 2009 - 2012 років під час здійснення фінансово-господарських операцій ухились від сплати податку на прибуток в сумі 18073517,73 грн., ПДВ в сумі 496530,66 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 7680333,33 грн., а всього на загальну суму 26250381,72 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції ПАТ «Платинум Банк» з ТОВ «КУА «Прімколект - капітал» (код за ЄДРПОУ 36676934), Закритим не диверсійним венчурним пайовим інвестиційним фондом «ПРІМКОЛЕКТ ВЕНЧУРНИЙ ФОНД - 1» (код за ЄДРПОУ 36676934), ТОВ «ФК «Фемелі Кредіт» (код за ЄДРПОУ 35084758), ПП «Глоріум» (код за ЄДРПОУ 36185426), ТОВ «Платинум Експрес» (ТОВ «Фаворит Капітал» код за ЄДРПОУ 33790413), ТОВ АПК «Аля» (код за ЄДРПОУ 31497935), ТОВ «Глобал Біглі» (код за ЄДРПОУ 36215539), ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148), у період діяльності 2009-2012 рр.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебувають у ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148). Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Воронюку Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів за 2009-2012 рр., які перебувають у володінні ТОВ «УкрФінанси» (код за ЄДРПОУ 34967148), фактична адреса: м. Київ, вул. вул. Старокиївська буд. 10 -г, юридична адреса: Днiпропетровська обл. м. Нікополь вул. Івана Богуна, буд. 6-б), а саме: договорів з додатками, угод, контрактів на постачання, робіт, послуг, рахунків - фактур, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарів та послуг, сертифікатів якості та відповідності, податкових та видаткових накладних, доручень на отримання ТМЦ, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій; сертифікатів якості, гарантійних документів; специфікації, складських квитанцій, реєстрів отримання товарів, документів щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень, документів щодо обліку розрахунків, авансових звітів, ділової переписки (листи, претензії, тощо), які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ «Платинум Банк» (код за ЄДРПОУ 33308489), у період діяльності 2009-2012 рр., а також посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб (керівника, його заступників, головного бухгалтера, його заступників та начальників відділів) та копії статуту підприємства з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 25.12.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Андрусишину С.Я.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір