Ухвала суду № 51320505, 04.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/5203/14

760/18740/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Гордійчука Т.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама» (код ЄДРПОУ 33689453) (ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.

Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (код ЄДРПОУ 39156487), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину - сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_3 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор гр. литви ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_1,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно - імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» ОСОБА_3 здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.

В ході кримінального провадження встановлено, що співорганізатор, директор, співзасновник ТОВ «Амберама» та директор, засновник ПП «ЛНК» ОСОБА_3, у звітності відображає імпорт сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині (суміш, включаючи шаруватий), несортований, розміри каменів 1-4 (від 21х15х6мм до 162х60х25мм), колір каменів 1-4. Форма С, D, переважає D та іншу подібну продукцію. За допомогою корупційних зв'язків на всіх рівнях в Україні (митниця, торгово - промислова палата, держаний гемологічний центр України) гр. ОСОБА_3 на територію України насправді імпортує бурштиновий пісок під виглядом бурштинової сировини, яка зазначена у вантажно - митних деклараціях які відображає ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК». Бурштинову готову продукцію, яка експортується до Гонконгу, ОСОБА_3 проводить закупівлю за готівку, на території України (Житомирська та Рівненська області), а також не значними партіями здійснює реалізацію бурштинової сировини напівфабрикатів та готових виробів на території України за готівку шляхом перерахування на картковий рахунок.

Також маючи велику клієнтську базу по реалізації бурштинового піску, ОСОБА_3 проводить пошук клієнтів на даний пісок та реалізовує за допомогою почтового зв'язку «Нова почта» по 17 доларів США за 1 кілограм розрахунок відбувається лише на карткові рахунки, які зареєстровані на контрольованих осіб та офіційно (кому необхідно показати документально) на рахунок ТОВ «Амберама» по 320 гривень на 1 кілограм.

Серед основних покупців бурштинового піску встановлено підприємство ТОВ «Рівне Бурштин» (код ЄДРПОУ 37796801), перебуває на податкову обліку у ДПІ м. Рівне ГУ Міндоходів у Рівненській області. Податкова та фактична адреса підприємства: м. Рівне, вул. Млинівська, буд. 28. Директором та засновником ТОВ «Рівне Бурштин» являється гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1., і.п.н. НОМЕР_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1. Основний вид діяльності - виробництво іншої продукції (виготовлення картин із бурштинового піску).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 30.07.2014 №24921020 за адресою: м.Рівне, вул. Млинівська, 28, нежитлові та офісні приміщення належить ТОВ «Рівнетелекомбуд» (код ЄДРПОУ 31710741) згідно свідоцтва про право власності НОМЕР_4 від 19.05.2014р.

Так в ході кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 здійснила закупівлю бурштинового піску близько 1000 кілограм по 17 доларів США за 1 кілограм, який був імпортований як давальницька сировина підприємствами ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із країни відправника - Литва. Так як об'єм даного бурштинового піску значний, тому гр. ОСОБА_6 узяла дану продукцію під реалізацію, за яку час від часу перераховує грошові кошти ОСОБА_3 на картковий рахунок НОМЕР_5 (Універсал Банк), підконтрольній особі ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_2., і.п.н. НОМЕР_3, яка в подальшому переводить безготівкові кошти у готівку, передаючи її ОСОБА_3.

Тому за податковою адресою ТОВ «Рівне Бурштин» знаходиться бурштиновий пісок, який був імпортований підприємствами ТОВ «Амберама», ПП «ЛНК» як давальницька сировина та з порушенням податкового законодавства України реалізований посадовою особою ОСОБА_3, також первинні документи ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» по взаємовідносинам із ТОВ «Рівне Бурштин», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Рівне Бурштин» із ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, товарно-супровідні документи та інші документи що свідчать про переміщення товару, а також предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час плануються знищити службовими особами ТОВ «Рівне Бурштин».

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою відшукання давальницької бурштинової сировини імпортованої як давальницька сировина підприємствами ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», а також документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у приміщеннях за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 28, добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчуку Т.В. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях розташованих за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 28, які належать на праві власності ТОВ «Рівнетелекомбуд» (код ЄДРПОУ 31710741), з метою відшукання та вилучення: сировини, яка була імпортована підприємствами ТОВ «Амберама», ПП «ЛНК» як давальницька, первинні документи ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» по взаємовідносинам із ТОВ «Рівне Бурштин», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Рівне Бурштин» із ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, товарно-супровідні документи та інші документи що свідчать про переміщення товару, а також печатки та інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, комп'ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, які можуть бути визнані речовими доказами та можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха