Ухвала суду № 51320470, 04.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
04.09.2014
Номер справи
760/18911/14-к
Номер документу
51320470
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа №1- кс/760/5272/14

760/18911/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Набруско Я.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Н.В. про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення - (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ «МТС» (код ЄДРПОУ:14333937, адреса: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: НОМЕР_1.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110090000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716. Згідно висновків акту від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716 вставлено, що службові особи ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» п.135.1 ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) при взаємодії з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ ), ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» ( код ЄДРПОУ 34715363) занизили податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн.

ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві з 02.11.2006 за №42787. Податкова адреса ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди»: м. Київ, вул. Ушинського, 40.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» - основний вид діяльності якого є управління фондами, також на договірній основі формує та управляє активами ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (код ЄДРІСІ 2331306). Також стало відомо, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» здійснювало купівлю - продаж цінних паперів за рахунок та на користь ПНВІФЗТ «Український хлібний проект». Векселі ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» купувало в ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916), які в подальшому були продані ЗАТ «Холдинг ТІС».

В той же час, згідно даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» не здійснювали фінансово - господарської діяльності з ЗАТ «Холдинг ТІС».

Для підтвердження факту фінансово - господарської діяльності ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) та ЗАТ «Холдинг ТІС» (код ЄДРПОУ 25411916), директору ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) 27.12.2013 був наданий запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів по фінансово - господарським взаємовідносинам діяльності ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) з ЗАТ «Холдинг ТІС» (25411916) та ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), які можуть бути доказами у зазначеному вище кримінальному провадженні. На даний час директор ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788) не надав відповіді на даний запит.

В подальшому для вручення повістки про виклик для участі в допиті у якості свідка директору ТОВ «Зернова справа» оперативним працівником було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства та встановлено, що ТОВ «Зернова справа» не знаходиться за місцем реєстрації. Таким чином з метою встановлення місцезнаходження ТОВ «Зернова справа» до ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві було надано запит про надання копій договорів про визнання електронних документів, в результаті чого встановлено, що з ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ31863788 ), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» ( код ЄДРПОУ 34715363) подають електронну звітність до податкових органів використовуючи одну електронну адресу.

Так, згідно оперативної інформації подача податкової звітності ТОВ «Зернова справа» (код ЄДРПОУ 31863788), ТОВ «Ля Бріош» (код ЄДРПОУ 38038821) та ТОВ «Месьє Булкін» (код ЄДРПОУ 34715363) в електронному вигляді здійснювалася з IP-адреси: НОМЕР_1. Встановлено, що IP-адреса НОМЕР_1 належить ПАТ «МТС» (код ЄДРПОУ:14333937).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому першого ВСУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Ігнатенко Надії Вікторівні тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення - (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ «МТС» (код ЄДРПОУ:14333937, адреса: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: НОМЕР_1, в належно завірених копіях в установленому законом порядку.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха

Попередній документ : 51320468
Наступний документ : 51320471