Ухвала суду № 51320373, 12.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/3219/14

№760/11893/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.В., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Кульбаки К.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Кульбаки К.М., погодженого прокурором Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000327 від 16.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Кульбака К.М., за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення речей та оригіналів документів, які перебувають у володінні в ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305), а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) по взаємовідносинам з ТОВ «Лісенергомонтаж», ТОВ «Онікс Компані ЛТД», ТОВ «БКФ «Альтаір», ТОВ «НВП «Славута», ТОВ «НВФ «Техприлад», ТОВ «С.Дж.Р.Груп», ТОВ «Енергомашпром», ТОВ «Онікс Компані ЛТД», ТОВ «Копанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь», ТОВ «Константа-Інкорпорейд», ВФП «Аналітика», ТОВ «Альтаір Альфа Плюс», ТОВ «БФ «Енкргопром», ТОВ «Менеджмент Система Консалтинг», ПП «Один два три», ПП «Спецшляхбуд», МКП «Енергопідряд», договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи, мотивуючи це тим, що у володінні ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) по взаємовідносинам з ТОВ «Лісенергомонтаж», ТОВ «Онікс Компані ЛТД», ТОВ «БКФ «Альтаір», ТОВ «НВП «Славута», ТОВ «НВФ «Техприлад», ТОВ «С.Дж.Р.Груп», ТОВ «Енергомашпром», ТОВ «Онікс Компані ЛТД», ТОВ «Копанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь», ТОВ «Константа-Інкорпорейд», ВФП «Аналітика», ТОВ «Альтаір Альфа Плюс», ТОВ «БФ «Енкргопром», ТОВ «Менеджмент Система Консалтинг», ПП «Один два три», ПП «Спецшляхбуд», МКП «Енергопідряд», відносно службових осіб , яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 16.072014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №32013110110000327 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2007 р. по 30.09.2010 р. № №186/41-10/00131305 від 21.04.2011 року. Перевіркою встановлено, що службові особи ПАТ «Київенерго» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Лісенергомонтаж» (код за ЄДРПОУ 24937421), ТОВ «БКФ «Альтаір» (код за ЄДРПОУ 34003842), ТОВ «НВП «Славута» (код за ЄДРПОУ 33835616), ТОВ «НВФ «Техприлад» (код за ЄДРПОУ 34926604), ТОВ «С.Дж.Р.Груп» (код за ЄДРПОУ 34981754), ТОВ «Енергомашпром» (код за ДРПОУ 32823421), що призвели до ухилення від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість на загальну суму 2946590 грн.

Також, згідно до акту позапланової документальної перевірки, акт №1113/41-10/100131305 від 18.09.2013 року, встановлено, що службові особи ПАТ «Київенерго» по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Онікс компані ЛТД» (код 37817014), ТОВ «Константа-інкорпорейтед» (код 37817020), ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код 37889288), ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код 37889322), Мале колективне підприємство «Енергопідряд» (код 21561352), ПП «Один два три» (код 34029127), ТОВ «Альтаір альфа плюс» (код 37675706), що призвели до ухилення від сплати податків на суму 627043 грн.

Так, встановлено, що підприємства ТОВ «Лісенергомонтаж», ТОВ «БКФ «Альтаір» (код за ЄДРПОУ 34003842), ТОВ «НВП «Славута», ТОВ «НВФ «Техприлад», ТОВ «С.Дж.Р.Груп», ТОВ «Енергомашпром» мають ознаки фіктивності, відносно службових осіб зазначених підприємств порушено кримінальне провадження СУ ФР у Шевченківському районі м. Києва за ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Також, встановлено, що ТОВ «Онікс компані ЛТД», ТОВ «Константа-інкорпорейтед», ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь», ПП «Один два три», ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» відсутні за місцезнаходженням.

Також, здійснено виїзд за адресою місця реєстрації ТОВ «Константа-інкорпорейтед» (код 37817020) та ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код 37889322), а саме: м. Київ, вул. Авіаконструктора Антонова, буд. 15-А. За результатами виїзду та обстеження місця реєстрації вказаних підприємств встановлено їх відсутність.

Крім того, встановлено та допитано гр. ОСОБА_4, який згідно бази даних АІС ОР рахується засновником та директором ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код 37889322). Гр. ОСОБА_4 пояснив, що зареєстрував вказане підприємство на прохання невідомого чоловіка на ім'я ОСОБА_4, який пообіцяв виплатити фінансову винагороду у розмірі 100 доларів США. Також він пояснив, що не має жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь», а також повідомив, що не підписував жодних первинних документів бухгалтерського обліку, договори з ПАТ «Київенерго» не підписував та не заключав.

Так, провівши аналіз наявних матеріалів, у слідства є підстави вважати, що службові особи ПАТ «Київенерго» з метою ухилення від сплати податків здійснювали імітування ведення фінансово-господарської діяльності з наступними підприємствами: ТОВ «Лісенергомонтаж» (код за ЄДРПОУ 24937421), ТОВ «БКФ «Альтаір» (код за ЄДРПОУ 34003842), ТОВ «НВП «Славута» (код за ЄДРПОУ 33835616), ТОВ «НВФ «Техприлад» (код за ЄДРПОУ 34926604), ТОВ «С.Дж.Р.Груп» (код за ЄДРПОУ 34981754), ТОВ «Енергомашпром» (код за ДРПОУ 32823421) за період з 01.10.2007 по 30.09.2010; ТОВ «Онікс Компані ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37817014) за період грудень 2011 року, січень, березень 2012 року; ТОВ «Копанія «Мармур ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37889288) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» (код за ЄДРПОУ 37889322) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ «Константа-Інкорпорейд» (код за ЄДРПОУ 37817020) за період січень, березень 2012 року; ВФП «Аналітика» (код за ЄДРПОУ 30360626) за період жовтень, грудень 2011 року, квітень-червень 2012 року; ТОВ «Альтаір Альфа Плюс» (код за ЄДРПОУ 37675706) за період квітень - липень, вересень 2012 року; ТОВ «Менеджмент Система Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 38157610) за період серпень, жовтень-грудень 2012 року; ПП «Один два три» (код за ЄДРПОУ 34029127) за період вересень 2010 року; ПП «Спецшляхбуд» (код за ЄДРПОУ 23239694) за період серпень 2012 року; МКП «Енергопідряд» (код за ЄДРПОУ 21561352) за період грудень 2011 року.

Вказані документи підлягають вилученню з метою проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Кульбаки К.М., про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки в ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305), міститься інформація яка має значення для розслідування кримінального провадження та яка надасть можливість встановити осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, а також необхідні для проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Разом з тим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні в ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305), щодо фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) по взаємовідносинам з ТОВ «БФ «Енкргопром», яке не внесене до ЄРДР, таким чином виходиться за межі кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Кульбаці Катерині Миколаївні до речей та документів, з вилученням речей та оригіналів документів, які перебувають у володінні в ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305), а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) по взаємовідносинам з ТОВ «Лісенергомонтаж»,ТОВ «БКФ «Альтаір», ТОВ «НВП «Славута», ТОВ «НВФ «Техприлад», ТОВ «С.Дж.Р.Груп», ТОВ «Енергомашпром» за період з 01.10.2007 року по 20.09.2010 року, а саме: договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи з обов'язковим поверненням зазначених вище документів;

- документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305) по взаємовідносинам з ТОВ «Онікс Компані ЛТД», ТОВ «Копанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь», ТОВ «Константа-Інкорпорейд», ВФП «Аналітика», ТОВ «Альтаір Альфа Плюс», ТОВ «Менеджмент Система Консалтинг», ПП «Один два три», ПП «Спецшляхбуд», МКП «Енергопідряд» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, а саме: договори з усіма додатками та додатковими угодами, податкові накладні, відповідні до них видаткові накладні, рахунки-фактури, приходні ордери, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі та інші документи з обов'язковим поверненням зазначених вище документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 11.07.2014 р.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженко С.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір