Ухвала суду № 51319932, 04.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/5209/14

760/18769/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Гордійчука Т.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32014110000000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама» (код ЄДРПОУ 33689453) (ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.

Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (код ЄДРПОУ 39156487), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину - сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.

Таким чином, ОСОБА_3 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор гр. литви ОСОБА_2, і.п.н. НОМЕР_1,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно - імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».

З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» Мулокасом Рімасом здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».

Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.

Згідно реєстраційних даних гр. ОСОБА_3 значиться співзасновником (10% статутного фонду), керівником ТОВ «Амберама» (ЄДРПОУ 33689453) та одноособово, згідно реєстраційних даних, значиться керівником та засновником ПП «ЛНК» (код ЄДРПОУ 39156487).

Фактично громадянин ОСОБА_3 керує діяльністю товариства «Амберама» за погодженням із гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_8 та іншими пов'язаними СПД (резиденти-нерезиденти), дає різноманітні вказівки працівникам бухгалтерії, звичайним майстрам на виробництві та майстрам на підпільних виробництвах (знаходяться по місцю проживання ОСОБА_6 та ОСОБА_9), відповідає за корупційні зв'язки на всіх рівнях в Україні (митниця, торгово - промислова палата, держаний гемологічний центр України), здійснює придбання сировини-бурштину за готівку, як на території України (Рівненська та Житомирська області) так і за межами митної території (Калінінградська область, Р.Ф.). Здійснює реалізацію бурштинової сировини напівфабрикатів та готових виробів на території України за готівку шляхом перерахування на картковий рахунок.

З 15.04.2014 будує та реалізовує тіньові схеми реалізації напівфабрикатів та готових виробів в Азію (Китай, Гонг-Конг) від імені підприємства ПП «ЛHK», керує процесом повернення безготівкових коштів із Азії на територію України. При цьому в подальшому дає вказівки тіньовому банкіру ОСОБА_5 про видачу коштів, які надійшли з пільгової-офшорної зони громадянину ОСОБА_2 та відповідно собі. Дає різноманітні вказівки управлінського характеру ОСОБА_6 для забезпечення внутрішньої безпеки та придбання сировини бурштину на території Житомирської та Рівненської областей. Відповідає за корупційні зв'язки на всіх рівнях в республіці Литва, частково і на Україні та забезпечує прикриття (охорону) бізнесу за допомогою криміналітету. За погодженням із ОСОБА_7 дає вказівки тіньовому банкіру ОСОБА_5 про перерахування та видачу коштів, які надійшли з пільгової-офшорної зони громадянину ОСОБА_2 та ОСОБА_3.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ОСОБА_3 використовує індивідуальний сейф по зберіганню готівкових коштів, які надходять з пільгової-офшорної зони за експортування незаконно здобутої бурштинової сировини на території України, первинні документи ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами - нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів що свідчать про переміщення товару, предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час плануються знищити службовими особами ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК».

Від Міністерства юстиції України на запит отримано витяг з Єдиного реєстру довіреностей (на запит органу влади) від 12.06.2014 №26946909 згідно якого гр. ОСОБА_3 01.08.2014р. надав довіреність своїм представникам ОСОБА_3 (колишня дружина) та ОСОБА_2 (рідній брат) на право розпорядження майна, індивідуальним сейфом НОМЕР_2, що розташований в приміщенні Публічного Акціонерного Товариства Комерційний Банк Правекс-Банк за адресою: 09100, Київська обл., м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 105.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В. про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою відшукання нелегально добутої на території України бурштинової сировини, бурштинової готової продукції, а також документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у індивідуальному сейфі НОМЕР_2, який розташований в приміщенні Публічного Акціонерного Товариства Комерційний Банк Правекс-Банк за адресою: 09100, Київська обл., м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 105, добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчуку Т.В. дозвіл на проведення обшуку в індивідуальному сейфі НОМЕР_2, розташованому в приміщенні Публічного Акціонерного Товариства Комерційний Банк Правекс-Банк за адресою: 09100, Київська обл., м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 105, який належить Публічному Акціонерному Товариству Комерційний Банк Правекс-Банк, з метою відшукання та вилучення: бурштинової сировини, а також первинних документів ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України щодо ухилення від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами - нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документи, що свідчать про переміщення товару, а також печатки та інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, які можуть бути визнані речовими доказами та можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха