Ухвала суду № 51319928, 28.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5043/14

760/18228/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Мазур В.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазур В.М., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000019 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Гордійчука Т.В. про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку №2600020110006, який належить ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №32013100000000019 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), директор ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, к березні - квітні 2013 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 878 526 грн. при відображенні у податковій звітності з податку на додану вартість підприємства фінансово - господарських операцій із ТОВ «Квітковий Гай».

28.10.2013 року працівниками ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ мін доходів у Київській області складено акт №237/22-01/37606454 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) за період з 2013 рік», згідно якого встановлено порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) в результаті чого занижено податок на додану вартість за березень - квітнень 2013 року на суму 2 878 526 грн.

Відповідно до пояснень директора ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) ОСОБА_5, починаючи з 2010 року по теперішній час ТОВ «Квітковий Гай» імпортно - експортних операцій не проводило, як і зовнішньо - економічної діяльності. У 2012 - 2013 р.р. ТОВ «Квітковий Гай» фінансово - господарської діяльності не здійснювало. А печатка підприємства передана останнім гр.. ОСОБА_4 директору ТОВ «Гранд-Прикс», для подальшого складання, завірення та подачі до податкових органів податкової звітності із нульовими показниками.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Квітковий Гай» відкрито банківський рахунок №2600020110006 в ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: №2600020110006, що належить ТОВ «Квітковий Гай» ;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, що належить ТОВ «Квітковий Гай» ;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку, що належать ТОВ «Квітковий Гай» .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Квітковий Гай» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку вищевказаного підприємства на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Квітковий Гай» .

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), у протиправній діяльності ТОВ «Квітковий Гай», тому мається необхідність вилучення документів, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку ТОВ «Квітковий Гай», отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунку ТОВ «Квітковий Гай».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазуру В.М. та на підставі доручення слідчого оперативним працівникам ГУ Міндоходів у Київській області тимчасовий доступ та вилучення документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку №2600020110006, який належить ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, в належно завірених копіях в установленому законом порядку, а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти;договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №2600020110006, який належить ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха