Ухвала суду № 51319850, 17.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3436/14

№760/12478/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Бовкуна Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан міліції Бокун Є.А. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, а саме: документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було взято на податковий облік; довідки про взяття ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) на облік; установчих документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); наказів про призначення службових осіб ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було видане свідоцтво платника ПДВ; договорів, укладених ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з ДПІ про визнання електронних документів, та документів, які подавалися ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) для укладення таких договорів; податкових декларації ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств за весь період перебування підприємства на податковому обліку з додатками до них; довіреностей на представлення інтересів підприємства; кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин; документів на підставі яких проводилися перевірки ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) та актів перевірок ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) за весь період перебування підприємства на податковому обліку, мотивуючи це тим, що в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ знаходяться документи ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 17.08.2013 року внесено до ЄРДР кримінальне провадження №32013110090000179 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6 265 019 грн.

З метою встановлення місця проживання, мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі, оперативному підрозділу ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надано доручення в порядку ст. 40 КПК України на встановлення фактичного місця проживання мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі.

Згідно листа начальника ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_12 на виконання вказаного доручення встановлено, що в м. Києві функціонує група осіб у складі: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших невстановлених осіб, мета діяльності яких є сприяння в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах, створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме проведення фінансових операцій з легалізації грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки та незаконного формування податкового кредиту.

Основними замовниками послуг по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку та незаконному формуванню податкового кредиту являються: ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377); ТОВ «Укренерготранзит» (код ЄДРПОУ 33261582); ТОВ «Юристстронг» (код ЄДРПОУ 35426014); ТОВ «Містобудування Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 32731467); ТОВ «ТД «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 35978501); ТОВ «Енерготраст» (код ЄДРПОУ 36506357).

В ході проведених заходів встановлено ряд підприємств, що використовуються в схемі ухилення від оподаткування: ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) зареєстроване Дарницькою районною у м. Києві державною адміністрацією, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

За таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), факту відображення в податковій звітності ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) взаємовідносин з контрагентами виникла необхідність в отриманні доступу до установчих, реєстраційних документів та податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, надавши доступ до оригіналів документів, а саме: документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було взято на податковий облік; довідки про взяття ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) на облік; установчих документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); наказів про призначення службових осіб ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було видане свідоцтво платника ПДВ; договорів, укладених ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з ДПІ про визнання електронних документів, та документів, які подавалися ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) для укладення таких договорів; податкових декларації ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств за весь період перебування підприємства на податковому обліку з додатками до них; довіреностей на представлення інтересів підприємства; кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин; документів на підставі яких проводилися перевірки ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) та актів перевірок ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) за весь період перебування підприємства на податковому обліку.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Також, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, за весь період перебування підприємства на податковому обліку.

Однак, враховуючи період події та дату внесення провадження до ЄРДР, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів необхідно надати за період з 28.11.2012 року по день подачі клопотання до суду, тобто по 11.06.2014 року.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), які зберігаються в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було взято на податковий облік; довідки про взяття ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) на облік; установчих документів ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); наказів про призначення службових осіб ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975); свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) було видане свідоцтво платника ПДВ; договорів, укладених ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з ДПІ про визнання електронних документів, та документів, які подавалися ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) для укладення таких договорів; податкових декларації ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на податковому обліку з додатками до них; довіреностей на представлення інтересів підприємства; кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин; документів на підставі яких проводилися перевірки ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975) та актів перевірок ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975).

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір