Ухвала суду № 51319529, 08.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1842/14

№760/6474/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020), відкритого в ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 3395007), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції Лебердюк Д.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) відкритого в ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 3395007), надавши згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунку вказаного підприємства №26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в оригіналах, а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків, інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства. договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020), виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків, договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього, інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку, мотивуючи це тим, що у ПАТ "ТАСКОМБАНК" є відкритий рахунок ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020). Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ "ТАСКОМБАНК" знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000140 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві надійшов акт №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020), ТОВ''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' (код ЄДРПОУ 37889322) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (код ЄДРПОУ 32799525), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1204162 грн.

Також встановлено, що ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) має банківський рахунок №№26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий у ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів на підставі яких було відкрито та використовувався банківський рахунок ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) №26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий у ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30) а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків; інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків; копій особистих документів службових осіб підприємства; договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієн-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності; карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства; чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) №26004052637001 (українська гривня) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів ( назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) №26004052637001 (українська гривня) відкритого у ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, з можливістю їх виїмки, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати доступу до документів, щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020) №26004052637001 (українська гривня) відкритого у ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020), щодо відкриття та використання рахунку №26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому у ПАТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500, за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку №26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 31.07.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку 26004052637001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 31.07.2012 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- договорів на розрахунково - касове обслуговування;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 07.05.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір