Рішення № 51315510, 11.09.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №2-о/760/278/15

Справа №760/16559/15-ц

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2015 року Солом'янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді- Усатової І.А.,

при секретарі - Здорик Л.В. ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві цивільну справу за заявою Дніпродзерджинської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області про розкриття Публічним акціонерним товариством «Брокбізнесбанк» інформації, що містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест-ХХІ», Публічне акціонерне товариство «Брокбізнесбанк», -

В С Т А Н О В И В :

Дніпродзерджинська об'єднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернулась до суду із заявою, в якій просить зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Брокбізнесбанк» розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Металінвест-ХХІ» (код ЄДРПОУ 35281836), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про обсяг та рух коштів по розрахунковому рахунку № 26000072654001 (дата відкриття рахунку 11.09.2012 р.) за останні 3 роки із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Свої вимоги заявник обґрунтовує тим, що ТОВ «Металінвест-ХХІ» перебуває на обліку в ОДГП як платник податків з 14.08.2007 р. і зареєстровано за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська. буд.9А. кв. (офіс) 303.

Працівниками ОДГП був зроблений вихід за місцезнаходженням підприємства, за результатами якого не встановлено фактичного місцезнаходження ТОВ «Металінвест-ХХІ», про що був складений відповідний акт від 08.08.2013.

Також, було направлено запит до ГОВ Лівобережної ОДГП на встановлення місцезнаходження від 09.08.2013.

До управління ІТ та обліку платників податків 13.08.2013 передано копію акту від 08.08.2013 про неможливість встановлення місцезнаходження ТОВ «Металінвест-ХХІ», копію запиту від 09.08.2013 на встановлення місцезнаходження платника податків.

15.08.2013 від ГОВ Лівобережної ОДПІ отримано довідку від №117 з позначкою «Місцезнаходження платника податків не встановлено». Підприємство знаходиться в стані «8» - ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВІДСУТНІСТЬ ЗА МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ.

09.10.2013 анульовано свідоцтво платника ПДВ.

Надіслано вдруге запит на встановлення місцезнаходження від 31.10.2014 до ГОВ Лівобережної ОДПІ.

Таким чином, провести перевірку ГОВ «Металінвест-ХХІ» не можливо.

07.08.2015 року ухвалою судді відкрито провадження в справі та призначено справу до судового розгляду на 11.09.2015 року.

11.09.2015 року заінтересовані особи в судове засідання не з'явились, повноважних представників в судове засідання не направили, про причини неявки суд не повідомили, не зважаючи на те, що були повідомлені про час та місце розгляду справи належним чином відповідно до вимог ст. 74, 75, 76, 77 Цивільного процесуального кодексу України.

Суд, відповідно до ст.ст. 169, 289 ЦПК України вважає за можливе розглянути справу на підставі наявних у ній матеріалів та за відсутності заінтересованих осіб.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками зокрема: на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» право проведення такої перевірки пов'язано зі здійсненням документальних невиїзних перевірок (на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів) незалежно від способу подачі), а також планових та позапланових виїзних перевірок.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби мають право одержувати від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Підстави та порядок проведення органами державної податкової служби планових і позапланових виїзних перевірок своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) визначені у ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні». Згідно вказаної норми Закону планова перевірка проводиться за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності платника податків за письмовим рішенням керівника відповідного органу державної податкової служби не частіше одного разу на календарний рік.

У зв'язку з включенням до плану - графіку проведення документальних планових перевірок суб'єктів господарювання на III квартал 2013 року ТОВ «Металінвест-ХХІ» (код ЄДРПОУ 35281836), керуючись п.п.20.1.4 п.20.1 ст.20, п.п.75.1.2 п.75.1, п.77.1, п.77.4 ст.77 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями складено наказ від 23.07.2013 р. № 104 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Металінвест-ХХІ», у якому зазначено провести документальну планову виїзну перевірку з 08 серпня 2013 року по 21 серпня 2013 року з питань дотримання вимог податкового,

валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.07.2012 року.

У цей же день оформлено направлення № 41 на проведення планової виїзної перевірки, яке надіслано поштою 29.07.2013 року з повідомленням про вручення.

На підтвердження своїх доводів щодо обгрунтованості заяви, заявником було надано суду копію акту від 08.08.2013 про неможливість встановлення місцезнаходження ТОВ «Металінвест-ХХІ», копію запиту від 09.08.2013 на встановлення місцезнаходження платника податків.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заявник підставно звернувся до суду з заявою про розкриття Публічним акціонерним товариством «Брокбізнесбанк» інформації, що містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест-ХХІ», Публічне акціонерне товариство «Брокбізнесбанк».

Вимоги щодо надання інформації про перелік підприємств - контрагентів Товариства з обмеженою відповідальністю «Металінвест-ХХІ», які є клієнтами банку, та про призначення платежів не підлягають задоволенню, оскільки заява, що розглядається стосується розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ «Металінвест-ХХІ» та її задоволення не має порушувати інтереси інших суб'єктів господарювання.

Відповідно до ч. 3 ст. 290 та п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», статтями 11, 11-1 Закону України «Про Державну податкову службу в Україні», статтями 10, 11, 57-60, 169, 212-215, 218, 231, 287-290, 367 ЦПК України суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Дніпродзерджинської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області про розкриття Публічним акціонерним товариством «Брокбізнесбанк» інформації, що містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест-ХХІ», Публічне акціонерне товариство «Брокбізнесбанк»- задовольнити частково.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Брокбізнесбанк» розкрити Дніпродзерджинській об'єднаній державній податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області інформацію, яка містить банківську таємницю, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про: обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № 26000072654001 (дата відкриття рахунку 11.09.2012 р.) за останні 3 роки із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ.

У задоволенні інших вимог відмовити.

Допустити негайне виконання рішення.

Рішення може бути оскаржено особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявником до Апеляційного суду міста Києва через суд першої інстанції шляхом подання апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня ухвалення рішення.

Суддя: