Ухвала суду № 51309483, 09.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.09.2015 Справа № 554/6361/15-к

Провадження № 1-кс/554/5614/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 вересня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Скай-Девелопмент», ТОВ «ТДТП», ТОВ «Стоун Девелопмент», ТОВ «Агенція Простір», ТОВ «Укртрейдбуд», ТОВ «Будкапіталгруп», ТОВ «Протектід», ПП «Водолій 14», ТОВ «Буд-Ін-Сервіс», ТОВ «Промітей-ТЛ», ПП «Ексім-Басіс», ТОВ «Сейв Тайм», ТОВ «Інвест Консалт Компані», ПП «Голд Сервіс», яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

31.08.2015 року прокуратурою Полтавської області винесено постанову про виділення матеріалів досудового розслідування, згідно якої матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014170000000064, які внесено до ЄРДР 29.09.2014 року, в частині ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Кремсталь» (код ЄДРПОУ 35328800), ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код ЄДРПОУ 37965672), ПП «Партнер Транс» (код ЄДРПОУ 36120877), виділити у кримінальне провадження № 32015170000000012.

Згідно вищевказаних матеріалів встановлено, що в період 2012 року службові особи ТОВ «УПСК Діамент» (код ЄДРПОУ 37710195) з метою ухилення від сплати податків відображали в себе по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а також, з ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402) та ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743).

При проведенні подальшого розслідування кримінального провадження №32014170000000064 від 29.09.2014 року встановлено аналогічне використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» субєктом господарської діяльності ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877, м. Полтава).

Так в період 2012 2015 рр. службовими особами ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877), з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформовано податковий кредит підприємства за рахунок відображення операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368).

02.09.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави Шевської О.І. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування офісного приміщення ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) за 2012 2015 рр.

03.09.2015 року працівниками слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проведено обшук за місцем розташування офісного приміщення ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877): АДРЕСА_1, в ході якого предметів, речей та документів, які вказані в ухвалі слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави Шевської О.І. від 02.09.2015 року не виявлено.

Також, 03.09.2015 року проведено допит головного бухгалтера ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) ОСОБА_2, яка повідомила, що фінансово-господарські документи ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) по взаємовідносинам з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) за 2012 2015 рр. на даний час зберігаються у юристів та будуть надані 09.09.2015 року.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів фінансово господарських документів ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) по взаємовідносинам з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), які знаходяться у ПП «Партнер-Транс» за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу на доступ до фінансово господарських документі, та їх вилучення, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ( з можливістю виготовлення їх копій ), а саме: накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, специфікацій, договорів, угод, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, усіх додатків до них, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма № КБ-3), заявок, розрахункових, платіжних та інших документів ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) по взаємовідносинам з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) за період з 01.01.2012 року по 31.08.2015 рік.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів ( з можливістю виготовлення їх копій ) надати: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська