Постанова № 51298683, 15.05.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0418/3258/2012

Произволство № 4/0418/330/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15.05.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства ЧП Анта, которые находятся на счете № 26002302256 в ПАО ЕКБ,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете № 26002302256 в ПАО ЕКБпринадлежащем ЧП Анта.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь на основании Решения собственника ЧП "Анта" (код ЕГРПОУ 30941063) от 01.08.2008 года, директором и главным бухгалтером ЧП "Анта" (код ЕГРПОУ 30941063), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Орловская, дом 21, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.03.2010 года по 31.08.2010 года, в нарушение требований п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 ЗУ "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, необоснованно отнесла в состав налогового кредита сумму НДС в размере 1 728 805 грн. от фиктивной финансово-хозяйственной операции с ООО "Артвижн" (код ЕГРПОУ 36643830) г.Киев и сумму НДС в размере 610 950 грн. от фиктивной финансово-хозяйственной операции с ЧП "Верона" (код ЕГРПОУ 32694038) г. Днепропетровск, чем занизила налоговые обязательства предприятия ЧП "Анта" за указанный период и тем самым уклонилась от уплаты налогов в бюджет государства на общую сумму в размере 2 339 755 грн., чем причинила ущерб государству в особо крупных размерах.

По данному факту 24.04.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99126609, по признакам состава преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что в деятельности ЧП Анта(код ЕГРПОУ 30941063) использовали расчетный счет № 26002302256 (украинская гривна) и № 26002302256 (российский рубль) ПАО ЕКБ(МФО 305987).

Так, следователь, принимая во внимание, что действия должностных лиц ЧП "Анта" привели к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах, за которое законом предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 до 25 тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, с целью обеспечения возможного в будущем приговора в части возможной конфискации имущества, или в части денежного штрафа, руководствуясь ст. ст. 29, 125, 126 УПК Украины, ст. 1074 ХК Украины, просил суд наложить арест на денежные средства, которые находятся на счете № 26002302256 в ПАО ЕКБ, принадлежащем ЧП Анта.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие ЧП Анта, на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС о наложении ареста на денежные средства ЧП Анта, которые находятся на счете № 26002302256 в ПАО ЕКБ- отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур