Постанова № 51297896, 31.10.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 0418/7153/2012

Произволство № 4/0418/950/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

31.10.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г.Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, на денежные средства в расходной части, находящихся на расчетных счетах №№ 26003060242563, 26053060205260, открытых ООО ФК Днепр-Актив(код 36841292) в ПАО КБ ПриватБанк(МФО 305299),

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства в расходной части, находящихся на расчетных счетах №№ 26003060242563, 26053060205260, открытых ООО ФК Днепр-Актив(код 36841292) в ПАО КБ ПриватБанк(МФО 305299).

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело № 99126618 в отношении директора ООО ФК Днепр-АктивОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, ОСОБА_1, являясь директором ООО ФК Днепр-Актив, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины О налоге с доходов физический лиц№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО ФК Днепр-Актив№ 260068695, открытый в ДРУ АБ ПОЛТАВА-БАНКпри отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4077420, 75 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах. Собранные доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о ничтожности всех сделок, заключенных с указанным предприятием , т.к. они изначально были совершены с целью, которая заведомо противоречит интересам государства и общества, направлены на нарушение общественного порядка, злоупотребления правом, нарушения моральных принципов общества и прикрытия фактически совершенных операций.

Следствием установлено, что ООО ФК Днепр-Актив(код 36841292) для осуществления незаконной деятельности в ПАО КБ ПриватБанк(МФО 305299) были открыты расчетные счета №№ 26003060242563, 26053060205260, которые в течении 2009-2010 гг. использовались предприятием в преступных схемах уклонения от уплаты налогов, в связи с чем возникла необходимость обратиться в суд с данным представлением.

Принимая во внимание вышеизложенное, считаю, что данное представление старшего следователя подлежит удовлетворению, поскольку для обеспечения возможного в будущем гражданского иска, а также обеспечения возможной конфискации имущества есть необходимость в аресте денежных средств. При этом данное представление старшего следователя подлежит частичному удовлетворению путем наложения ареста в расходной части на имеющиеся на счете денежные средства в размере неуплаченной суммы налога с доходов физический лиц в сумме 4077420, 75 грн., что будет соответствовать установленным нормами ст.ст.125, 126 УПК Украины целям ареста денежных средств на банковских расчетных счетах.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя удовлетворить частично.

Наложить арест на денежные средства в расходной части, находящихся на расчетных счетах №№ 26003060242563, 26053060205260, открытых ООО ФК Днепр-Актив(код 36841292) в ПАО КБ ПриватБанк (МФО 305299), в размере суммы бюджетного возмещения сумм налога с доходов физических лиц в размере 4077420, 75 грн.

После предъявления постановления денежные средства арестовать незамедлительно, о чем сделать отметку в постановлении с указанием суммы арестованных денежных средств, даты и времени ареста, в присутствии сотрудников налоговой милиции, предъявивших данное постановление.

На основании постановления об аресте денежных средств, банку направить в СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы (49000, г. Днепропетровск, пр. Кирова, 57) сообщение, с указанием суммы арестованных денежных средств, даты и времени ареста, а также, в дальнейшем направлять сообщения о поступлениях денежных средств с указанием поступившей и общей суммы заблокированных денежных средств.

Организацию и проведение данного следственного действия поручить сотрудникам СО СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске.

Судья Ф.Ф. Маймур