Ухвала суду № 51278749, 17.09.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.09.2015 Справа №607/15235/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В. за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000089 від 20.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, вивчивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065) протягом червня 2015 року під видом компоненту палива моторного альтернативного реалізовано спирт етиловий з концентрацією понад 98,1% в кількості 106366 л через пов`язане ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783, м.Тернопіль, вул.Крушельницької, 18) на ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873). Внаслідок чого в порушення вимог п.п.215.3.1 ст.215 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності реалізації вище зазначеного спирту (з концентрацією понад 98,1%) занижено податкове зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 7 359456,09 млн. грн.

Вказані порушення податкового законодавства ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065) відображені в довідці №360/08-019 від 14.08.2015р. «Про проведення перевірки роботи податкового поста на ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00375065) за період господарської діяльності з 01.06.2015р. по 10.08.2015р. складеного працівниками відділу власної безпеки ГУ ДФС у Тернопільській області.

При проведенні денатурації ДП «Зарубинський спиртовий завод» в червні 2015 року лише один бензин був денатуруючою добавкою з масовою часткою не менше як 1%, інші хімічні компоненти для виготовлення компоненту палива моторного альтернативного надійшла на виробництво лише з 01.07.2015 року (відповідно до реєстру податкових накладних за червень липень 2015 року).

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Зарубинський спиртовий завод» проводить реалізацію компоненту палива моторного альтернативного виключно через пов`язане товариство ТОВ «Біотехтрейд» (код ЄДРПОУ 39389783, м.Тернопіль). В подальшому ТОВ «Біотехтрейд» провело реалізацію компоненту палива моторного альтернативного на адресу ТОВ «Парком Транс» (код ЄДРПОУ 38510873).

Також встановлено, що ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківськими рахунками: №26008019411038 (980, українська гривня) відкритим у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849, м. Запоріжжя, вул. Сорок Років Радянської України, 39Д).

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065), за період діяльності з 01.06.2015 року по 30.06.2015 року картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, яка може перебувати в АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849, м. Запоріжжя, вул. Сорок Років Радянської України, 39Д) та може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДСФ у Тернопільській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВБ ГУ ДСФ у Тернопільській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849, м. Запоріжжя, вул. Сорок Років Радянської України, 39Д) та їх вилучення, а саме:

- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунку №26008019411038 (980, українська гривня), яким користувалось ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065) за період з 01.06.2015 року по 04.09.2015 року, із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірені копії карток із зразками печатки та підписів службових осіб ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065), повязаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ДП «Зарубинський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 375065), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.