Ухвала суду № 51271738, 18.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9129/15-к

Провадження № 1-кс/592/2980/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Коваленко А.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Іванченко М.М, про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Іванченко М.М, -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобовязань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

Крім того, службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

Згідно вилучених у ході проведених слідчих дій документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» встановлено, що у період 2014-2015 років постачальниками пиломатеріалів ТОВ «ЕФЕ Трейд» були фізичні-особи підприємці з Сумської та Чернігівської області, а саме: ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), ОСОБА_3 Петрович (іпн НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_11).

Ст. 3 ЗУ «Про особливості державного регулювання діяльності суб'єктів підприємницької діяльності, пов'язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» передбачено, що Реалізація суб'єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів.

Встановлено, що на території Сумської області працює 28 лісгоспів.

З метою встановлення реального походження та фактичних обсягів пиломатеріалів, які реалізовувались в адресу фізичних осіб-підприємців необхідно, здійснити тимчасовий доступ до звітів форми 2-лг місячна «Лісогосподарська діяльність» , форми 3-лг річна «Лісогосподарська діяльність», які впродовж 2014-2015 р.р. подавали БІЛОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "БІЛОПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 30915274), БУРИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825737), ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 24001856), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ГЛУХІВСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО"(код 992906), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "КОНОТОПСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992935), КОНОТОПСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КОНОТОПСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825720), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992912), КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРАСНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14027155), КРОЛЕВЕЦЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРОЛЕВЕЦЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825683), ЛИПОВОДОЛИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛИПОВОДОЛИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825714), НЕДРИГАЙЛІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " НЕДРИГАЙЛІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП " (код 23637214), ОХТИРСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ОХТИРСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637183), КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛУТИЩАНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 34753849), ПУТИВЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ПУТИВЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП " (код 23637243), РОМЕНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "РОМЕНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637250), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992970), СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "СЕРЕДИНО-БУДСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14027095), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " СУМСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992964), СУМСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "СУМСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14013667), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО ТРОСТЯНЕЦЬКИЙ АГРОЛІСГОСП (код 23819978), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ШОСТКИНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992987), ШОСТКИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ШОСТКИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14005298), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "СВЕСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992929), ЯМПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЯМПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637220), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "РОМЕНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992958), ГЛУХІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛУХІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637196), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛЕБЕДИНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992941), ЛЕБЕДИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛЕБЕДИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637208) до Головного управління статистики у Сумській області.

Вказані документи будуть використані при проведенні перевірок та нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які впродовж 2014-2015 р.р. подавали БІЛОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "БІЛОПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 30915274), БУРИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825737), ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 24001856), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ГЛУХІВСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО"(код 992906), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "КОНОТОПСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992935), КОНОТОПСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КОНОТОПСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825720), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992912), КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРАСНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14027155), КРОЛЕВЕЦЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "КРОЛЕВЕЦЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825683), ЛИПОВОДОЛИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛИПОВОДОЛИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825714), НЕДРИГАЙЛІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " НЕДРИГАЙЛІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП " (код 23637214), ОХТИРСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ОХТИРСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637183), КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛУТИЩАНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 34753849), ПУТИВЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ПУТИВЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП " (код 23637243), РОМЕНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "РОМЕНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637250), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992970), СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "СЕРЕДИНО-БУДСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14027095), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " СУМСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992964), СУМСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "СУМСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14013667), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО ТРОСТЯНЕЦЬКИЙ АГРОЛІСГОСП (код 23819978), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ШОСТКИНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992987), ШОСТКИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ШОСТКИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 14005298), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "СВЕСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992929), ЯМПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЯМПІЛЬСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637220), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "РОМЕНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992958), ГЛУХІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛУХІВСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637196), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛЕБЕДИНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 992941), ЛЕБЕДИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЛЕБЕДИНСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23637208) до Головного управління статистики у Сумській області, а саме: форми 2-лг місячна «Лісогосподарська діяльність» , форми 3-лг річна «Лісогосподарська діяльність».

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів до Головне управління статистики у Сумській області.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова